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1，差旅费怎么做分录

一、你要区分是行政事业单位还是企业单位，进行不同的处理，关键是借方科目的确认问题。 二、行政单位；借：经费支出 贷; 现金或银行存款 事业单位：借：事业支出或经营支出（有经营性收入的事业单位） 企业单位：区分不同的部门进行不同的会计处理，按照费用的受益原则计入不同的费用类会计科目，如销售部门差旅费计入”销售费用”，行政部门差旅费计入“管理费用”。贷方都是一样做会计科目

差旅费怎么做分录

2，差旅费会计分录怎么作

报销时，如果有余 借 其他应收款—某某 库存现金 贷 管理费用
如果有预付差旅费的话就借:其他应收款 贷:现金出差回来报销:借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款如果报销回来没花完的话:借:管理费用-差旅费 现金 贷:其他应收款
借：管理费用-差旅费 2500 出差用了这么多钱库存现金500 原来的出差借款退回了贷：其他应收款3000（出差时借了3000元）借款时分录借：其他应收款3000贷 ：库存现金3000
在出差人员预借款时，借：其他应收款， 贷：现金返回报销，交回剩余的现金，借：管理费用-差旅费， 现金， 贷：其他应收款
借款时,借:其他应收款 -某人 贷:现金报销时如果现金有余额 借:管理费用-差旅费 现金 贷:其他应收款-某人报销时如果现金不足 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款-某人 现金

差旅费会计分录怎么作

3，差旅费如何记账

差旅费核算内容 　　1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。　　2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 　　3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 　　出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。　　报销差旅费会计分录　　1、如果没有向公司借钱：　 　借：管理费用——差旅费 , 　　　　贷：库存现金 　　2、以借款方式支付差旅费时：　　借出时：　　 借：其他应收款——**人 　　　　贷：库存现金 　　差旅费报销并收回多余借款时：　　 借：库存现金　　　　贷：其他应收款——**人　　 借：管理费用　　　　贷：其他应收款——**人
出差的如果是行政管理部门的员工，计入管理费用的差旅费，如果是销售部门的计入销售费用的差旅费，如果是车间的，计入制造费用。
预借应计: 借:其他应收款-员工名字 3600 贷:现金 3600 员工回厂报销应计:(管理部入管理费用,生产部入制造费用) 借:管理费用-差旅费 3000 现金 600 贷:其他应收款-员工名字 3600
差旅费报销流程1．需借差旅费报销流程图填写外埠出差审批报告单部门主管领导批准填写暂解款三联单（财务处结算中心一领取）开具内部支票到财务处结算中心一填写借款单、办理借款。（5万元以上需经财务处处长批准，单张发票超过1000元以上，需通过银行转帐支付）出差支付旅费费用返校一周内填写外部出差差旅报销单。（整理外来凭证，差旅的各种发票、会议通知等）差旅费＞所借金额需补开差额内部支票差旅费＜所借金额需重新开具与差旅费相同的内部支票到财务处结算中心一办理冲帐，退回差额现金到财务处结算中心一办理冲帐，退回原内部支票办理完毕
可以的，也可以根据公司管理要求，分出来做管理费用--差旅费 --办公费（通讯费） --汽车费用（汽车的过路费。加油费等）

差旅费如何记账

4，关于差旅费的会计分录

原发布者:全程网络科技（上海）有限公司报销费用会计分录_差旅费会计核算 让财会人员比较头疼的一个记账分录是报销费用，首先这块动用的库存资金量比较大，老板很重视；其次，他应该分在哪个会计分录下也一直让人费解。今天就来跟大家分享一下会计中报销费用的记账方法。如果报销费用按照部门核算，比如现有的报销有可能经常会出现在两个部门，管理部门与销售部门，当管理部门需要报销相关费用的时候借：管理费用---差旅费 贷：库存现金如是销售部门的人员报销借：销售费用----差旅费 贷：库存现金所以首先你要了解知晓三大费用的区别与联系！接下来以管理部门的差旅行为为具体的例子，做一个简单的会计核算1、如果没有向公司借钱，即其所需要报销的费用都处于公司报销预算之内，且相关差旅费用还未借出，则借：管理费用-差旅费贷：库存现金2、相关行为形成，资金已经借出借：其他应收款-**人贷：库存现金3、报销时，资金全部花完借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人4、如果还未花完，并且有剩余资金借：库存现金 管理费用-差旅费贷：其他应收款-**人5、如果已经花完了，还不够钱，需要预借现金借：管理费用-差旅费贷：库存现金 其他应收款-**人这么说是不是不太理解，没关系，举个形象的差旅费报销例子吧~李明出差到北京，其需要5000元的费用，但是这时候可能会发生钱不够花、钱刚好够花和钱够花并且有盈余这三种情况。那么我们的会计核算就应该是这样的。1、差旅费用预支的时候：
1:预支时借：其他应收款5000贷：现金5000报帐时借：差旅费5400贷：其他应收款5000 现金4002: 预支时借：其他应收款5000贷：现金5000报帐时借：差旅费4800 现金200贷：其他应收款50003:借：差旅费5000贷：现金5000其他应收款是记录与销售无关的临时借款，属于临时过渡的资产，管理费用是真实发生与生产经营有关的管理费用，直接转本年利润。
差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。报销差旅费会计分录1、如果没有向公司借钱借：管理费用——差旅费贷：库存现金2、借出时借：其他应收款——某人贷：库存现金3、报销时①全部花完借：管理费用——差旅费贷：其他应收款——某人②有剩余现金借：库存现金管理费用 ——差旅费贷：其他应收款 ——某人4、补款时借：管理费用 ——差旅费贷：库存现金其他应收款 ——某人
一、分录　　1.预借差旅费时：　　借：其他应收款——王某 5 000　　贷：库存现金 5 000　　报销5400时：　　借：管理费用 5400　　贷：其他应收款——王某 5 000　　库存现金 400　　2.报销4800时　　借：管理费用 4800　　库存现金 200　　贷：其他应收款——王某 5 000　　3.没有预借差旅费时　　借：管理费用 4 800　　贷：库存现金 4 800　　二、其他应收款与管理费用的区分　　（一）“其他应收款”是资产类科目。余额一般在借方。是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等经营活动以外的其他各种应收、暂付款项。其主要内容包括：　　1.应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等；　　2.应收的出租包装物租金；　　3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等；　　4.存出保证金，如租入包装物支付的押金；　　5.其他各种应收、暂付款项。　　（二）“管理费用”是损益类科目。期末要转到“本年利润”账户，一般无余额。　　指企业为组织和管理企业生产经营活动而发生的各项费用。包括企业董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费(含顾问费)、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费、矿产资源补偿费、研究费用、排污费以及企业生产车间和行政管理部门发生的固定资产日常修理费用等。
1.借：管理费用/销售费用 5400 贷：其他应收款—王某 5000 库存现金 4002.借：管理费用/销售费用 4800 库存现金 200 贷：其他应收款—王某 50003. 借：管理费用/销售费用 5000 贷：库存现金 5000其他应收款，是公司职员出差暂借的款项，属于资产类科目，而管理费用是费用类科目，按实际发生数入账
报销差旅费的会计分录：　　1、如果没有向公司借钱　　借：管理费用－差旅费　　贷：现金　　2、借出时　　借：其他应收款－－**人　　贷：现金　　3、报销时　　全部花完　　借：管理费用－差旅费　　贷：其他应收款－**人　　有剩余现金　　借：现金　　管理费用 －差旅费　　贷：其他应收款 －**人　　4、补款时　　借：管理费用 －差旅费　　贷：现金　　其他应收款 -**人　　差旅费报销范围：1. 差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2. 一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。3. 至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。4. 差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

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