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1，关于预收账款的会计分录

收到预收款： 借：银行存款 贷：预收账款第二次收到预收款还是这样分录。货发出，发票开出确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税）
借“银行存款或现金 代：预收账款-该项目

关于预收账款的会计分录

2，到货物预收款时 怎么做会计分录

1.未发货收到采购单位的预付货款做：借：银行存款；贷：预收账款：**单位；2.待发货也开出销售发票做：借：预收账款：**单位；贷：应交税费：应交增值税：销项税；贷：主营业务收入
借：银行存款或现金 贷：预收账款

到货物预收款时 怎么做会计分录

3，预收账款会计分录问题

1、未发货，但是预收货款时：借：银行存款 贷：预收账款2、销售货物时：借：预收账款应收账款（差价）贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）3、结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品4、收到尾款：借：银行存款贷：应收账款
收到预收的货款分录：借：银行存款 贷：预收账款销售分录：借：预收账款 贷：主营业务收入—某产品 应交税费—应交增值税（销项税额）收到补付货款分录：借：银行存款 贷：预收账款如果多收货款则应当冲回：借：预收账款 贷：银行存款
企业收到预收款时借：银行存款 贷：预收账款企业销售货物时借：预收账款 贷：主营业务收入收到购货单位补付的货款时借：银行存款 贷：预收账款
收到100元定金时借：银行存款 贷：预收账款收齐货款时借：预收账款 银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应缴增值税-销项税

预收账款会计分录问题

4，预收账款的会计分录怎么做

预售账款分录：销售未实现时，借：银行存款/库存现金；贷：预收账款。销售实现时，借：预收账款；贷：主营业务收入。
9月收支票时借：银行存款1000贷：预收账款100010月销售开票时（不考虑税费）借：预收账款1000借：银行存款9000贷：主营业务收入10000
9月预收时:借:银行存款1000贷:预收账款100010月开发票时:借:应收账款-A公司10000贷:主营业务收入1000010月收货款借:银行存款9000贷:预收账款9000(未考虑增值税)
9月借 银行存款贷 预收账款10月借 银行存款 9000借 预收账款 1000贷 主营业务收入 10000以上未考虑税金。
预收账款业务的会计处理:收到预收账款时:借:银行存款贷:预收账款--XX客户待开出销售发票时:借:预收账款--XX客户贷:主营业务收入应交税费--应交增值税(销项税额)预收账款按应收账款方式进行控制。按具体客户设置明细账，进行明细核算，具体可采用如下方式:1、区域分布/具体客户模式;2、合约结合具体客户模式;3具体客户模式，对客户不多的企业，采取具体客户模式进行明细核算。预收账款账务处理预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出!做会计分录为:销售未实现时，借:银行存款/库存现金贷:预收账款销售实现时，借:预收账款贷:主营业务收入不单独设"预收账款"科目的企业，预收的账款在"应收账款"科目核算。在"应收账款"的贷方登记收到的预收款数额:借:银行存款/库存现金贷:应收账款发出货物开出发票时:借:应收账款贷:主营业务收入 (若为增值税一般纳税人，还应贷记应交税费--应交增值税(销项税额)，小规模企业不需要记)
借：现金（银行存款）20 000 贷：其它应付款 20 000借：应收帐款 30 000 贷：商品存货 30 000借：其它应付款 20 000 贷：应收帐款： 20 000借：现金（或银行存款） 10 000 货：应收帐款 10 000关于3000 这个就要看当初合同是怎么规定的，如果是b方承担，可计入管理费用中

5，预收账款的账务处理

有申报增值税和所得税。（都没有真实业务发生)如果确属描述，那就是做过少量不开票销售账，以此申报或纳税，做表面文章。有可能是没有实体的转手交易，由于不开票而只能把收入挂账预收账款。这种情况不是“想确认收入，又没有成本可转结”而是不想确认收入。成本（购入的凭证）在握手中没有入账。
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预收账款是负债类科目，是指己方预收对方的账款，而实际的货物还没有发出。
预收账款常见的账务处理： 1、收到预收账款： 借：银行存款 贷：预收账款 2、确认销售收入： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 3、收到补付货款 借：银行存款 贷：预收账款 预收账款不多的企业，可以不设“预收账款”科目，预收款项通过“应收账款”科目核算。 “预收账款”科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。本科目期末贷方余额，反映企业预收的款项；期末如为借方余额，反映企业尚未转销的款项。
预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。?
预收账款，肯定是没有确认收入。如果确认了，肯定就冲掉了。这是典型的销售不入账，隐瞒收入的情况。如果你想确认收入，是不需要成本的。增值税，小规模企业按3%缴纳，所得税上，可以申请核定征收。但一旦结转，就需要交税。老板愿意吗..建议你挂账别管..满意请采纳！~

6，帮忙了解一下会计科目中的预收账款

预收账款是企业向购货方或劳务购买方预先收取的款项. 一般企业收到预收帐款时:借:银行存款 贷:预收账款 等到销售实现时:借:预收账款 贷:销售及税金 多退少补 例:某企业为增值税一般纳税人.该企业与A公司签订供货合同,供货金额100000元,应交增值税17000元,A公司预付货款60000元,剩余货款在交货后付清. 1.收到A公司交来的预付款时:借:银行存款60000 贷:预收账款 ——A公司 60000 2.该企业按规定给A公司发货，A公司验收合格，该企业应确认对A公司的销售实现 借：预收账款——A公司 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——增（销） 17000 3.收到A公司补付的货款时 借：银行存款 57000 贷：预收账款——A公司 57000 如果该企业只能供货40000元时， 借：预收账款——A公司 46800 贷：主营业务收入 40000 应交税费——增（销） 6800 该企业应退预收款13200 借：预收账款——A公司 13200 贷：银行存款 13200 企业不设预收账款科目的，应通过应收帐款科目核算有关业务
用于核算企业按照合同规定向购货单位收取的款项。该帐户与应付账款不同，欲收账款所形成的负债不是以货币偿还，而是以货物偿付。企业在发货前收取的货款，表明企业承担了会在未来导致经济利益流出企业的应履行的义务，从而形成企业的一项负债。该帐户的贷方登记发生的欲收账款的数额和购货单位补付账款的数额，借方登记企业向购货方发货后冲销的欲收账款的数额和退回购货方多付账款的数额。该帐户期末余额一般在贷方，反映企业向购伙单位欲收的款项但尚未向购货方发货的数额；如期末为借方余额则反映企业应收账款
预收账款：顾名思义就是预先收对方单位的款，收款后就成了企业的负债了，你欠人家得商品！ 用法： 借：银行存款 贷：预收账款
"预收帐款"科目核算企业按照合同规定预收的款项,通俗说就是在销售实收前而向对方预收的款项. 预收款项时: 借:银行存款(库存现金)等 贷:预收帐款 当销售实现时: 借:预收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费_应交增值税(销项税额)等

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