报销会计分录，关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等

本文目录一览

1，关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等
2，报销的会计分录
3，求报销差旅费的会计分录出纳转销原借款后补付现金
4，员工出差借款500元回来报销1000元怎么做会计分录
5，报销交通费等费用是会计分录
6，费用报销单如何做会计分录

1，关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等

借：销售费用/管理费用/制造费用/库存材料/产成品（明细科目）（根据报销的内容做相应科目处理）贷：现金/银行存款

关于报销的有关会计分录有哪些办公用品等

2，报销的会计分录

一般情况下，打车费计入管理费用—汽车费订杂志费和复印费计入管理费用—办公费帐户信息变更费、开户费计入财务费用—手续费支出

你是什么企业呀？我们公司的操作是这样的借：管理费用——差旅费（打车费、火车票、飞机票等）管理费用——办公费（杂志费、复印费、邮费、办公用品等）财务费用——XXX银行（所有在银行发生的费用，包括账户管理费、手续费、询证函等）贷：银行存款——XXX银行现金流前面两项填“购买商品、接受劳务支付的现金”手续费填“金融机构手续费”

如果是货物运输应计入：借：管理费用—运杂费，贷：现金(银行存款) 如果是打车费用应计入：管理费用—交通费，贷：现金

对呀。。。

报销的会计分录

3，求报销差旅费的会计分录出纳转销原借款后补付现金

报销差旅费的会计分录、出纳转销原借款后补付现金的账务处理是：1、借支时：借：其他应收款贷：银行存款2、报销差旅费时：借：管理费用-差旅费贷：现金其他应收款3、其他应收款科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

（1）预支差旅费借：其他应收款贷：库存现金（2）报销差旅费（补付现金）借：管理费用贷：其他应收款库存现金

你好！（1）预支差旅费借：其他应收款贷：库存现金（2）报销差旅费（补付现金）借：管理费用贷：其他应收款库存现金我的回答你还满意吗~~

借：管理费用——差旅费 100借：库存现金 20贷：其他应收款——XX 120

借：管理费用（销售费用）—差旅费贷：其他应收款—备用金—XX员工贷：现金

1）预支差旅费借：其他应收款——某某贷：库存现金（2）报销差旅费（补付现金）借：管理费用（或是：销售费用）贷：其他应收款——某某库存现金

求报销差旅费的会计分录出纳转销原借款后补付现金

4，员工出差借款500元回来报销1000元怎么做会计分录

出差借款，会计分录为：借：其他应收款——出差人员贷：银行存款/库存现金报销差旅费，会计分录为：借：管理费用——差旅费贷：库存现金/银行存款其他应收款——出差人员差旅费应该通过管理费用会计核算。管理费用科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。扩展资料：企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。参考资料来源：百度百科-管理费用

借：管理费用--差旅费 1000　　贷：库存现金 500　　其他应收款--XX 500　　差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。　　1、如果没有向公司借钱　　借：管理费用－差旅费　　贷：现金　　2、借出时　　借：其他应收款－－**人　　贷：现金　　3、报销时　　全部花完　　借：管理费用－差旅费　　贷：其他应收款－**人　　有剩余现金　　借：现金　　管理费用－差旅费　　贷：其他应收款－**人　　4、补款时　　借：管理费用－差旅费　　贷：现金　　其他应收款 -**人

借款时:借:其他应收款-员工 500 贷:库存现金 500报销时:借:管理费用 1000 贷:其他应收款-个人 500 库存现金 500

借差旅费时借：其他应收款-** 500 贷：现金 500报销时借：管理费用 1000 贷：其他应收款 500 现金 500

借：管理费用--差旅费 1000 贷：库存现金 500 其他应收款--XX 500

5，报销交通费等费用是会计分录

1、差旅费报销的会计分录：借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工贷：库存现金3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：借：管理费用贷：银行存款扩展资料：企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目;企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目;企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。参考资料来源：百度百科-管理费用

根据规定可以按员工所属部门入账。借：管理费用--交通费或差旅费营业费用--交通费或差旅费贷：现金或其他应收款也可全部计入管理费用科目借：管理费用--交通费或差旅费贷：现金或其他应收款扩展资料：商业企业做账流程一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。1.审核原始凭证（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。2.填制记账凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。3.复核就是看看有没有错误。4.记账根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。5.编制会计报表参考资料来源：百度百科-会计做账

说明报销的时候没有付款，或者在报销之前已经预支现金。

员工正常报销后，银行付款：借：管理费用-市内交通费贷：银行存款这种做法是正确的。如果出现一直挂着其他应付款科目的话，要查明该款项是否已经支付了，是会计漏做了，还是说一直为支付该人款项。

6，费用报销单如何做会计分录

取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。扩展资料报销程序（一）原始凭证的初审。原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。（二）报销单据的整理。报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。参考资料来源：百度百科－经费报销

一、取得费用报销单的账务处理有：1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计二、费用报销单填写要求：1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。三、报销单据的审核1、费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后，由报销人交总经理审批。3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。恒企会计培训学校，五阶段教学：启航+精讲+串讲+实战+押题，稳扎稳打考试很放心；精简备考资料，五维督导服务：五大贴心服务，全程陪伴在身边。

一、如果直接领用就做费用则：借：管理/销售费用——办公费——办公用品。贷：现金。二、如果不领用则：借：低值易耗品。贷：现金。领用时:借：管理/销售费用——办公费——办公用品。贷：低值易耗品。扩展资料将财务单据分为费用报销单、借款单、支出凭单、支出证明单、支票领用申请单、原始单据粘贴单等，实现与凭证配套使用，尺寸大小一样，页面美观，装订效果整洁，真正体现用户财务信息化规范管理。财务单据是对每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面依据。财务单据是根据公司财务部门制度要求来使用填写，常用的财务单据有费用报销单、支出凭单、借款单等。会计分录在实际工作中，是通过填制记账凭证来实现的，它是保证会计记录正确可靠的重要环节。会计核算中，不论发生什么样的经济业务，都需要在登记账户以前。按照记账规则，通过填制记账凭证来确定经济业务的会计分录，以便正确地进行账户记录和事后检查。会计分录有简单分录和复合分录两种。参考资料来源：百度百科-会计分录

一、取得费用报销单的账务处理有：1、例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等二、费用报销单填写要求：1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。会计分录简介：会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

文章TAG：报销会计会计分录计分报销会计分录