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1，应收账款的账务处理

一般单位的利润都采用月结法，即每月都要将相关利润表科目结平，结转至本年利润科目。 所以，如果本月只发生第一笔，第三笔分录也要做。 另外，确认销售收入的同时要结转销售成本。

应收账款的账务处理

2，应收帐款的分录

借应收账款9780 贷主营业务收入 贷应交税费 应交增值税，销项税额。（你公司税是是3或者17%或0）？
（假定不考虑增值税） 9780×50%=4890 借：应收账款 4890 贷：主营业务收入 4890 笑望采纳，谢谢！
借：应收账款 4890 贷：销售收入4890

应收帐款的分录

3，应收账款分录不知道该怎么写

根据《中华人民共和国增值税暂行条例第十九条规定： 增值税纳税义务发生时间: （一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。因此，按照您的表述，编制会计分录如下，（假定贵公司为小规模纳税人，600元为发票开具金额，不含税销售额=含税销售额/(1+适用税率或征收率)）借：应收账款600贷：主营业务收入582.52贷：应交税费-应交增值税17.48一般纳税人借：应收账款600贷：主营业务收入512.82贷：应交税费-应交增值税（销项税额）87.18 因为，您表述了还贷什么，所以，排除营业税纳税人的可能。

应收账款分录不知道该怎么写

4，求应收款项会计分录

描述：应收款在会计财务里分：“应收账款”和“其他应收账款”。应收账款科目属于资产类的会计科目。1、应收账款：应收账款的形成是公司销售公司的产品出去之后未收到现金或银行账的情况下就形成了应收账款。产品出库会计分录：借：主营业务成本贷：库存商品产品销售到客户处之后没有收到现金或银行款就形成了应收账款，分录：借：应收账款贷：主营业务收入收到客户还公司应收款分录：借：现金/银行存款贷：应收账款2、其他应收款：其他应收账款都是跟主营业务无关的的款项，比如公司员工借款、其他人员借款，这些欠账是跟公司的业务是没有任务关系的，只是属于借款欠账，所以叫其他应收账款。那么其他应收账款形成很简单，分录如下：借：其他应收款贷：现金/银行存款还款时分录：借：现金/银行存款贷：其他应收款
应收款项11万,实际收到10万的会计分录是：1、取得11万元收入时（忽略税费）：借：应收账款 11万 贷：主营业务收入 11万2、实际收到10万元时：借：银行存款 10万 贷：应收账款 10万3、待收回1万时：借：银行存款 1万 贷：应收账款 1万4、如果确认该1万收不回时，确认坏账：借：资产减值损失-应收账款 1万 贷：坏账准备 1万5、确实无法收回，经批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备：借：坏账准备 1万 贷：应收账款 1万

5，如何处理应收票据应收账款的会计分录

这两个科目都是和收入相关的会计科目。销售货物或提供劳务后，如果收到了钱，就计入银行存款；如果收到了银行承兑汇票，就计入应收票据；如果什么都没收到，就计入应收账款。分录：借：银行存款（应收票据、应收账款）贷：主营业务收入应交税金-应交增值税-销项税
1、因债务人抵偿前欠货款而取得的应收票据时:　　借:应收票据〖票据的面值〗　　贷:应收账款　　2、因销售商品而收到的应收票据时:　　借:应收票据〖票据的面值〗　　贷:主营业务收入〖不含增值税的收入〗　　应交税金---应交增值税(销项税额)　　3、对于带息应收票据，期末按应收票据面值和确定的票面利率计提利息，并增加应收票据的账面余额。其账务处理为:　　借:应收票据　　贷:财务费用　　4、到期收回款项的核算　　若为不带息商业汇票，到期收回时:　　借:银行存款〖到期值〗　　贷:应收票据〖票据面值〗　　若为带息商业汇票，到期收回时:　　借:银行存款〖到期值〗　　贷:应收票据〖票据账面余额〗　　财务费用〖尚未计提利息部分〗　　5、付款人无力支付票款的核算　　借:应收账款　　贷:应收票据　　企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。　　代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。

6，应收帐款的会计分录

应收账款会计分录过程：　　①本科目发生应收账款时，按应收金额，借记本科目，按照实现的营业收入，贷记“主营业务收入”等，按专用发票上注明的增值税，贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目;收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。　　②企业代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目;收回代垫运费时，借记“银行存款”，贷记本科目。　　③企业收到债务人清偿债务的现金金额小于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。　　收到债务人清偿债务的现金金额大于该项应收账款账面价值的，应按实际收到的现金金额，借记“银行存款”等科目，按重组债权已计提的坏账准备，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，贷记“资产减值损失”科目。　　④企业接受的债务人用于清偿债务的非现金资产，应按该项非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。　　⑤将债权转为投资，企业应按应享有股份的公允价值，借记“长期股权投资”科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按应支付的相关税费，贷记“银行存款”、“应交税费”等科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。　　⑥以修改其他债务条件进行清偿的，企业应按修改其他债务条件后的债权的公允价值，借记本科目，按重组债权的账面余额，贷记本科目，按其差额，借记“营业外支出”科目。　　⑸本科目期末余额在借方，反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余额在贷方，反映企业预收的账款。　　同时，应收账款本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
如果是补交货款借：现金 贷：应收账款当时购货时应是借原材料 贷应收账款
晕，是你支付别人款项还是别人支付你款项呀？
不学
货入库付款时借：存货贷：应付账款付货款时借：应付账款贷：现金（银存）
你的货款入库时借：存货 贷：应付账款 付货款时 借：应付账款 贷：现金（银存）如果是你的货款发出借：应收账款贷：收入收到钱时借：现金（银行存款）贷：应收账款

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