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1,进项税额转出怎么做分录

借:相关成本费用类科目贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

进项税额转出怎么做分录

2,你好请问进项税转出怎样做会计分录

这个,要区分情况,出口的进项转出,借记主营业务成本,贷记应缴税费-增值税-进项税额转出

你好请问进项税转出怎样做会计分录

3,进项税转出怎么做分录

进项税额转出:记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。1. 已经抵扣进项税额的外购货物改变用途,用于不得抵扣进项税额的用途,做进项税额转出。借:在建工程 贷:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额转出)2. 在产品、产成品发生非正常损失,其所用外购货物或应税劳务的进项税额做转出处理。借:待处理财产损溢 贷:原材料(库存商品等) 应交税费--应交增值税(进项税额转出)3. 生产企业出口自产货物的免抵退税不得免征和抵扣税额,账务处理(出口货物征退税率存在差额)借:主营业务成本 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)

进项税转出怎么做分录

4,做进项税额转出时会计分录怎么做

借:管理费用——福利 生产成本 主营业务成本 在建工程 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)
借:主营业务成本(或其他科目,具体业务) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
借:主营业务成本 贷:应交税费-进项税额转出
要根据不同情况,增加有关资产、费用
就是做跟以前相反的分录! 同上也对~
借:原材料 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
辅导期的一般纳税人: 借 应交税金-增值税进项税 贷 应交税金-待抵进项税

5,转出进项税额的分录

以前做帐的发票不要退,对方开红字发票就做红字的分录,这样就把以前的那笔冲了,然后再根据重新开的正确发票像正常那么记就行了。 借:原材料(库存商品等科目)XX(红字) 应交税金---应交增值税(进项)XX(红字) 贷:应付帐款等科目 XX(红字) 新开来的正确发票 借:原材料(库存商品等科目) XX 应交税金---应交增值税(进项)XX 贷:应付帐款等科目 XX
12月份的发票不用管,开来红字发票时正常做借 原材料红字 借应交税金(进项税额)红字,贷应付账款红字,用正确的发票再做一次这样的分录,为蓝字即可
已认证抵扣发票,不退还发票,申请开具红字发票,再重开正确的发票。将红字发票与重开的发票认证入账即可。分录与正常的一致,红票做负数。
可以将12月份的那张凭证用红字冲销,凭对方重开的发票做一张正常的蓝字分录;也可以将12月份的那张错票的进项税转出(借:原材料等,贷:应交税费-应交增值税-进项税转出),然后以新开的发票重新认证入账。

6,进项税额转出的会计分录

一、进项税额转出主要是发生以下两种情况:1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。二、其实就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里,所以分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)扩展资料:《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利、个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。实际工作中,经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营,但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣,当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。参考资料来源:搜狗百科-进项税额转出
1、我手上的通知单怎么做分录。做原来购入时的相反的冲销分录:借:固定资产(红字)贷:应交税金-进项税额转出贷:应付账款(其它应付款等)(红字)2、对方开出红字发票我应怎样做分录。无须另做分录,可附在第1条凭证后做附件(一般情况下,销方是不用寄红字票的)3、对方再开出正确的兰字发票我应怎样做分录?按正常购入的程序入账4、收到的红字和正确的兰字是否都要认证?只须验证蓝字票,红字不用验
借:固定资产(红字)贷:应交税金-进项税额转出贷:应付账款(其它应付款等)(红字)
进项税额转出主要是发生以下两种情况:1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。其实就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里,所以分录如下:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)
发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出)贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)因发生非正常损失或改变用途,原已计入进项税额但按增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,借记“待处理财产损溢”、“应付职工薪酬”等科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”、“应交税费——待抵扣进项税额”或“应交税费——待认证进项税额”科目。扩展资料应用:某公司(增值税一般纳税人)上月购入商品一批,实际成本为11000元(含运费1000元),相关进项税额已进行抵扣。本月将该商品20%用于给员工发放福利,另有10%发生非正常损失,原因尚未查明。本月销售产品,增值税专用发票注明金额为20000元,税额为2600元,商品已发出,款项已收讫存入银行。本月购入货物,取得增值税专用发票注明金额为5000元,税额650元,款项已用银行存款支付。参考资料来源:搜狗百科-进项税额转出
借:待处理财产损溢17550贷:原材料15000贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2550 在按管理权限报经批准后应作如下会计处理:借:原材料(入库的残料价值)借:其他应收款(应由保险公司和过失人的赔款)借:营业外支出(扣除残料价值和应由保险公司和过失人赔款后的净损失)贷:待处理财产损溢如果没有残料价值和应由保险公司和过失人赔款,则借:营业外支出17550贷:待处理财产损溢17550

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