内审工作流程，内审员工作流程

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1，内审员工作流程
2，我想知道内部审计的流程是什么我们会计事务所的审计怎么给他们出
3，内部审计工作流程
4，ISO9001内审流程

1，内审员工作流程

如果单纯是内审员，你的工作就简单了，一是编写内审检查表，一是按照审核计划对部门进行审核，提出审核发现。如果你是指整个审核组，那么：一、编写内审计划，分配好审核组及成员。二、编写内审检查表。三、首次会议四、分部门审核，提出审核发现。五、末次会议，提出审核发现及发出不符合项报告。六、跟踪不符合项的整改。

按照iso9001标准，执行！

一般来说，就是照着标准做事。首先是根据标准或者程序手册做好内审的计划和安排。其次就是按照计划安排进行审核。最后就是根据审核的结果对比标准给出检查的结果或者评价。关键是找出系统的问题。

内审员工作流程

2，我想知道内部审计的流程是什么我们会计事务所的审计怎么给他们出

董事会对审计工作提出要求；根据董事会要求、公司审计任务、领导交办的审计事项制定年度（专项）审计计划；根据经公司领导审批后的审计计划编制审计项目方案；根据审计方案明确审计任务和审计事项的分工,完成实施前的其他准备事项并下达审计通知书；被审计部门根据审计通知书提供相关资料并做好实施前的准备工作；（特殊的审计事项可以现场实施审计，被审计部门没有准备时间）开始实施审计，形成审计工作底稿，编写审计报告；被审计部门对审计报告有异议应提出书面意见；审计部进行核实，如果需要则修改审计报告；审计部将审计报告报公司领导审批；审计部将审计报告和审计工作底稿存档，实施后续审计；被审计部门按审计报告整改，审计部负责监督；审计部负责撰写后续审计报告并存档。

我想知道内部审计的流程是什么我们会计事务所的审计怎么给他们出

3，内部审计工作流程

内部审计做方案之前的第一要务是寻找审计依据。 1、如果你的公司有完整的内控制度，那就最好，以内控制度为依据，一个控制点就是一个检查点，内控流程就是你审计的流程。 2、如果你们公司没有完整的内控制度，那公司的财务、采购、销售等各个部门应该有自己的工作上的各种规定，那你的审计流程就以他们的规章为依据，主要检查他们对规定的遵循程度。 3、除公司内部自己的规定之外，还有国家的规章，比如财务制度，纺织业自己的行业规定等，也可以是检查的内容。总之，你现在要做的就是收集资料，内部审计工作最怕的是没有依据，依靠经验来检查，这样最终审计结果出来的时候容易引起纠纷。最后补充一下，依照公司内部规定检查可以有两个切入点，一是员工对规章的遵循性，另外一个是规章本身的合理性，内部审计人员有权力对内部规章进行评价。

内部审计工作流程

4，ISO9001内审流程

ISO9001是ISO9000族标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一。ISO9000族标准是国际标准化组织（ISO）在1994年提出的概念，是指“由ISO/Tc176（国际标准化组织质量管理和质量保证技术委员会）制定的国际标准。 ISO9001用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力，目的在于增进顾客满意。随着商品经济的不断扩大和日益国际化，为提高产品的信誉、减少重复检验、削弱和消除贸易技术壁垒、维护生产者、经销者、用户和消费者各方权益,这个第三认证方不受产销双方经济利益支配，公证、科学，是各国对产品和企业进行质量评价和监督的通行证；作为顾客对供方质量体系审核的依据；企业有满足其订购产品技术要求的能力。凡是通过认证的企业，在各项管理系统整合上已达到了国际标准，表明企业能持续稳定地向顾客提供预期和满意的合格产品。站在消费者的角度，公司以顾客为中心，能满足顾客需求，达到顾客满意，不诱导消费者. http://baike.baidu.com/view/114518.html?wtp=tt ISO9001的流程： ○ 企业原有品质体系识别、诊断； ○ 任命管理者代表、组建ISO9000推行组织； ○ 制订目标及激励措施； ○ 各级人员接受必要的管理意识和品质意识训练； ○ ISO9001标准知识培训； ○ 品质体系档编写； ○ 品质体系档大面积宣传、培训、发布、试运行； ○ 管理培训； ○ 内审员接受训练； ○ 若干次内部品质体系审核； ○ 在内审基础上的管理者评审； ○ 品质管制体系完善和改进； ○ 申请认证； ○ 认证公司档审核； ○ 现场审核； ○ 纠正措施； ○ 批准； ○ 注册颁证； ○ 完善的售后服务。

计划-准备-实施-报告-追踪验证五大步骤

1内审的准备 1.1 内审计划执行内部质量审核的第一步为排定计划，一个典型的内部质量审核计划表如下表所示。在安排内审计划时应注意以下各点： ① 一般由管理者代表或品保主管理来排定。再经高阶主管来核准。 ② 凡与质量管理相关的部门皆应纳入。 ③ 凡与质量管理作业相关的作业皆应纳入。 ④ 内审频率可视往常的表现与重要性作适当的调整。 ⑤ 排定的审核时程应避开公司工作旺季。 ⑥ 审核时程的排定应考虑是否与其它审核相互错开或同时进行。 ⑦ 计划变更时应由原排定人员及核准人员予以变更。 1.2 成立内审小组审核小组需设组长一人以及组员若干人。组长可由管理者代表担任，或由管理者代表选定一名公司主管来担任，并对其负责。至于组员的挑选，则应考虑下列各点： ⑴ 需从合格内审员名册中挑选。 ⑵ 负责内审某部门的内审员应与被内审部门及业务相独立。 ⑶ 内审员应熟悉被内审部门或业务。 ⑷ 可由下制程内审上制程，以提高内部顾客的满意度。 ⑸ 可由同性质的部门相互审核，以便相互学习借鉴。 ⑹ 内部质量审核作业亦应接受审核。 1.3 内审员准备工作文件内审小组成立后，各内审员即应着手准备所需的工作文件，其工作顺序如下: ⑴ 内审员先行收集被审核单位的质量文件，并了解其管制重点。 ⑵ 在取得并检视质量文件后，内审员应视作业的重要性与复杂度协调内审日期，再发内审通知单。 ⑶ 内审员应依被审核单位的质量文件或上一次内审的结果制作检查表，为避免每次审核时费时整理检查表，大部分公司均先行将此检查表标准化，以节省时间。 1.4 被审核单位的工作准备被审核单位收到内审通知后，应着手进行各项准备工作，其内容包括： ⑴ 提供内审员所需要的质量文件与辅助资料。 ⑵ 通知有关人员审核行程，并要求主管在场或指定职务代理人。 ⑶ 开始会议与总结会议的会场安排、预计参加人员的通知。 ⑷ 备妥相关人员记录以方便审核。 ⑸ 安排陪审人员。 2 审核的实施 2.1 开始会议内审员于审核日到达被审核部门后，即应由内审小组组长与被审核部门主管共同召开开始会议作为审核的开场，开始会议的议程可依以下顺序安排： ⑴ 双方开场白及成员介绍。 ⑵ 审核组长说明此次审核系以抽检方式进行。 ⑶ 审核组长说明此次审核范围。 ⑷ 审核组长说明审核时程并要求确认。 ⑸ 审核组长针对审核结果的判定分类加以说明。 ⑹ 审核组长说明总结会议的预计时间。 ⑺ 被审核部门主管询问与会代表是否有不清楚的地方，请审核员再加以澄清，若无问题，则宣布散会。开始会议结束后，陪审人员即可引领审核员至审核会场，相关人员至工作岗位等待审核。 2.2 现场审核内审员在审核时除需使用适当的技巧外，另亦需具备能力及良好正确的态度，方能达成一次成功的内审，兹分别叙述如下： ⑴ 以事前准备的内审检查表逐项审核，并配合下列的审核技巧： ①以5W1H的方式询问被审核者，即针对各项作业的Who（人）、When（时）、Where（地）、What（事）、Why（为何）、How（如何）不断地提出问题，并要求被审核者回答。 ②检查质量手册、程序书、标准书的关联性与完整性，并同时核对其内容与被审核者的叙述是否一致。 ③抽取相应的质量记录加以审视，核对记录的记载方式是否符合前述①与②的要求，必要时得要求作业人员实际操作或至现场实际了解状况。 ④上述的审核技巧，其实就是反复的查验说、写、做三者是否一致，我们可以图示如下：（被审核者的叙述）说写做（各类文件要求）（记录或其它证据） ⑵ 内审管理内审人员在有限时间内完成工作，有待下列管理行为的实施： ①可利用内审检查表分配每一工作所需时间，并避免不重要细节的反复追查浪费。 ②将有待后续再行深入查验的项目（包括人员姓名、文件、记录、档案名称）随手注记在内审检查表、现场记录表或笔记本上，不可只靠记忆或反复要求提供文件，造成时间浪费。 ③若检查结果符合要求则进行下一步查证，若不符合要求应将客观证据收集作为开立不合格报告的依据。而无论检查结果是合格、不合格或不适用，均应记载在检查表上，以证明该项检查确实执行。 ⑶ 一个成功的内审人员应具备的态度有以下数项： ①好的倾听者。 ②避免表达个人观点。 ③机警、谦虚、有礼貌。 ④保持共鸣。 ⑤态度肯定。 ⑥公平、合理、客观。 ⑦讲求证据：只有在客观证据完全掌握时，方能判定为不合格，任何猜测、主观、不确定皆不可成为对被内审者不利的记录。 ⑷ 被审核者应具备的态度则包括： ①提供必要的文件与记录。 ②详加解说内审员提出的问题。 ③配合内审员的时间予以服务与向导。 ④不卑不亢，对内审员待之以礼。 ⑸ 内审作业的失败或被扭曲常是因为以下三点的错误观念，内审人员应引以为鉴。 ①将质量体系的成败归结于内部质量审核作业。 ②以内部质量审核作为判定是非，并作为决策的依据。 ③以个人的交情或情绪进行内部质量审核。 2.3 制作审核报告审核工作告一段落时，内审小组应寻找一独立空间，讨论与沟通内审结果，并针对每一个不合格事项填写一张不合格报告。有些公司会将不合格事项，依其情节轻重再区分为以下三类： ⑴ 主要不合格下列情形属主要不合格： A ISO9001的要求未被规范于质量体系文件中。 B 不合格相当严重，足以造成质量体系失效。 C 不合格事项属于全面性的疏忽。 D 不合格事项重复发生达一定次数以上。 ⑵ 次要不合格当不合格事项为偶发性疏失时，则为次要不合格。 ⑶ 建议观察事项当下列情形出现时，则列为建议观察项： A 内审员怀疑但缺乏客观证据时。 B 适当修正可使体系更顺畅时。严格说来，建议观察事项并非不合格，故事后是否需进行纠正并非一定，完全视被审核部门的态度而定，建议观察事项也不需要留下记录，仅需口头提示即可。 2.4 总结会议内审报告完成后，内审组长即可要求被审核部门主管进入，共同召开总结会议，总结会议的内容如下： ⑴ 致感谢词：由内审组长感谢被审核单位的合作。 ⑵ 内审组长重述本次审核范围。 ⑶ 内审组长强调此次审核是以抽检方式进行，目前未检查到的不合格，并不代表不合格不存在。 ⑷ 内审组长对审核所观察到的优点予以口头勉励。 ⑸ 内审员依序报告不合格事项的客观证据。 ⑹ 被审核部门主管致谢词，并询问所属是否有任何问题内审人员予以解释，若无则可宣布散会。 2.5 纠正措施总结会议结束后，被审核部门应针对每一份不合格报告签章确认并影印一份给内审员作跟催用，原稿则先行留下进行纠正措施的拟定及实施。纠正措施应不仅是针对该事件的表象进行改善，更重要的是如何避免同样问题的再度发生。 3 跟催、记录汇整与提报管理评审 ⑴ 纠正期限到达时，内审员应负跟催的责任，并将跟催结果记录于不合格报告中。 ⑵ 跟催结果记录后需向内审组长报告，若跟催成效不佳或经认定不符合要求时，需要求被审核部门重拟纠正措施。 ⑶ 管理者代表汇总该次审核作业，以便于管理评审会议中向最高管理者呈报，并作为下次审核的参考。内部审核与管理评审在ISO9001中扮演着角色，也是ISO9001体系中的精华。两者同时有效且落实的施行，对公司将产生成倍效果。管理者应妥善运用其中奥妙，长此以往，必能将公司带往一个更高的境界

咨询→体系建立→内审→管理评审→联系审核公司→外审→发证,当然,有些过程可以同时进行。回

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