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1，销项税额和进项税额的公式分别是什么扣除率指的又是什么

销项税额=销售额*税率 进项税额=购进金额*税率 扣除率是增值税纳税人计算进项税额的一种比率。下列项目可以使用扣除率计算进项税额（1）购买免税农产品可以按买价和10%的扣除率计算进项税额(2)增值税一般纳税人向小规模纳税人购买的农业产品，可以按买价和10%的扣除率计算进项税额；（3）从事废旧物资经营的单位可以按收购废旧物资金额和10%的扣除率计算进项税额；（4）纳税人发生的运输费用，可以按照7%的扣除率计算进项税额。
销项税额=销售额*17% 进项税额=购进金额*17% 扣除率=进项税额-销项税额

销项税额和进项税额的公式分别是什么扣除率指的又是什么

2，进项增值税发票抵扣怎么算

经常开票，但对此还是一知半解，呵呵　　1、增值税（属于国税，归国税局管理）　　A、增值税是对销售、进口、委托加工商品的单位和个人就其增值部分征收的一种税。　　B、交纳方式：采用进销税抵扣的方式。　　C、计算：应交增值税=销项税额一进项税额　　销项税=（售价/1+税率）×税率　　进项税额=（进价/1+税率）×税率　　D、增值税的税率：　　销项税主要有17%和13%两档，17%的税率适用于大多数商品的销售。13%税率主要有下列商品：粮食、水、气、食用植物油、图书、杂志、饲肥和农业产品等，现家润多超市经营的生鲜食品、书等。　　进项抵扣的税率主要有：　　1、以上适用17%和13%税率的商品；　　2、6%税率是以小规模纳税人生产企业购进商品的进销税；　　3、4%税率是由小规模纳税人商业企业购进商品的进项税；

进项增值税发票抵扣怎么算

3，进项税额如何计算

这个月的进项税额按正常抵扣，不交的税款进营业外支出。本月上缴不足的税金在增值税纳税申报表那里无法显示出来。
按以下规定计算：1）购买货物或接受应税劳务所取得增值税专用发票上注明的增值税。2）从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。3）购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和13%的扣除率计算。进项税额计算公式：进项税额＝买价×扣除率。上述公式中的买价，包括纳税人购进免税农业产品支付给农业生产者的价款和按规定代收代缴的农业特产税。4）从事废旧物资经营的增值税一般纳税人收购废旧物资，可以按收购金额和10%的扣除率计算扣除进项税额。5）纳税人发生的运输费用，可以按7%的扣除率计算扣除进项税额。
还按正常抵扣进项税，不交的税款走营业外支出。

进项税额如何计算

4，当期进项税额如何计算

当期进项税额计算方法如下：1）购买货物或接受应税劳务所取得增值税专用发票上注明的增值税。 2）从海关取得的完税凭证上注明的增值税额。 3）购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和13%的扣除率计算。进项税额计算公式：进项税额＝买价×扣除率。上述公式中的买价，包括纳税人购进免税农业产品支付给农业生产者的价款和按规定代收代缴的农业特产税。 4）从事废旧物资经营的增值税一般纳税人收购废旧物资，可以按收购金额和10%的扣除率计算扣除进项税额。 5）纳税人发生的运输费用，可以按7%的扣除率计算扣除进项税额。
是的，当期进项税额就等于当期可抵扣的进项税额-不得抵扣的进项税额，其中不得抵扣的进项税额有固定资产啊，还有就是你买进的材料捐赠了或者其他用途就不可以抵扣。当然现在固定资产现在可以抵扣啦。如果你当期没有发生不得抵扣的，那你当期的进项税额就等于你当期认证过的发票上的税额的总额啊

5，进项税额怎么算

进项税额,是通过认证的增值税进项税额+通过认证的7%运费进项税额的合计数
你支付购货款(含税的)总价格先除以1.17再乘以0.17，就是进项税
发票上写着呢，在税额栏
对方开过来的增值税发票有注明税额的，上面的税额就是你的进项税额
进项税额就是你收到的可以抵扣发票的税额（抵扣联上有注明的）
抵扣进项税额，必须是一般纳税人，并且是缴纳增值税项目的应税产品和服务。 1、外购货物所取得的增值税专用发票上注明的税额； 2、进口货物时向海关缴纳的进口增值税，但不包括进口时缴纳的进口关税； 3、国内运输，按合法凭证的票面金额7%计算抵扣增值税； 4、收购农副产品按收购凭证或普通发票的金额的13%计算进项税额； 以上进项税额，目前固定资产不能抵扣，购进货物用非增值税应税项目不能抵扣。

6，进项税怎么算

　红字增值税专用发票开具规定 　　 　　一、基本规定: 　　 　　1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理: 　　 　　(1)开票当月,购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样,并依次粘贴在一起,作为扣减当期销项税额的凭证,下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额。 　　 　　(2)开票次月或以后月份,销货方已将记帐联作帐务处理,但购货方未作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证;红字抵扣联和发票联不给购货方,与收回原抵扣联和发票联附在一起,作为开具红字专用发票的依据,下月领购专用发票时提交税务机关核查。 　　 　　2 、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下: 　　 　　(1)销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为。 　　 　　(2)在未收回专用发票抵扣联及发票联,购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。处理方法:购货方应按规定进行帐务处理并抵扣进项税额,然后进行退货处理,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,交销货方开具红字专用发票,购货方凭红字专用发票的发票联、抵扣联冲减进项税额。 　　 　　《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。 　　 　　二、其他说明 　　 　　1、根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明“作废”字样后,重新开具销售发票。 　　 　　2、对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理。 　　 　　3、销货方开出发票,且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废。应及时电话通知购货方。购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了。

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