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1，企业每日库存现金的限额是多少

每次提取备用金一般为3-5天用量，所以库存一般也不应超过此规定，但具体金额依企业不同而不同。 不过银行每天允许提取的备用金一般不能超过一万元，这是基本规定的。

企业每日库存现金的限额是多少

2，什么是企业内部周转使用的备用金它为何不属于现金科目的核算内容

企业内部周转的备用金按使用明细划分，分两种情况： 一、预支备用金，指没有建立定额备用金制度的单位了，比如采购部门平时手里不能拿钱，需要时向财务借，那么这时分录。二、建立有定额备用金制度的单位，那么采购部平时手里就有一部分钱为了应付紧急的采购任务，这笔资金就叫“备用金”，因为是有个核定额度的，所有又叫“定额备用金”。采购之后，采购部的备用金虽会减少，但马上可以从财务那补足原先定额。不属于“现金”科目核算内容原因：备用金是企业的其他应收款或现金，只是出于管理的考量不再存于财务部门的现金，。另外，在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本、费用科目。扩展资料：预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。前账未清，不得继续预支。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。参考资料：百度百科——备用金

什么是企业内部周转使用的备用金它为何不属于现金科目的核算内容

3，企业备用金应在何时补足

有两种情况： 1.通常根据企业规模、现金流量的不同，会预先设定备用金的额度。若库存的现金少于这个额度时，应该及时补足。 2.在备用金不足以支付预计未来应付的现金时，应及时提取备用金，以保证库存现金定额。 还要提醒一下，企业的出纳必须每天都要对库存现金进行盘点，确保库存现金定额，以保证企业的正常运作。

企业备用金应在何时补足

4，备用金怎么做账务处理

备用金，即企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。关于备用金，很多财会人员不清楚怎么做账务处理，接下来，深空网通过结合例子为大家进行详解。备用金的会计分录怎么做?备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项，应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。1、拨付备用金时：借：其他应收款——备用金。贷：银行存款。2、核准备用金的花费时：借：费用类账户。贷：其他应收款——备用金。3、期末收回备用金时：借：银行存款。贷：其他应收款——备用金。备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。借款时暂挂“其他应收款”，使用或还款时，冲销“其他应收款”。“其他应收款”借方余额表示尚未清账的备用金额，贷方余额表示企业应支付的金额。举例说明例如，员工甲申请备用金50000元，其间使用了6000元并提交了相应的报销单据，使用款项假设为业务招待费用。员工甲申请备用金时，账务处理为：借：其他应收款-备用金-员工甲50000贷：银行存款50000员工甲报销费用时，账务处理为：借：销售费用-业务招待费6000贷：其他应收款-备用金-员工甲6000这时，“其他应收款-员工甲”的科目余额为借方44000元，表示员工甲未清账的备用金额，当到达备用金使用期限时，员工甲需返还企业44000元，科目余额清平，账务处理为：借：银行存款44000贷：其他应收款-备用金-员工甲44000如果员工甲又报销了一笔差旅费用3000元并提交了报销单据，那么企业还需再支付员工甲2000元，“其他应收款-员工甲”的科目余额清平，账务处理为：借：销售费用-差旅费3000贷：其他应收款-备用金-员工甲44000银行存款2000

5，施工企业备用金计入什么科目

领取备用金时，借：其他应收款 贷：现金 ； 报销时，借：相关科目 贷：其他应收款
项目部是不具备法人资格的，一般不单独财务核算，只是作为一个下属内部机构，因此，项目部借备用金，可做以下分录: 借记其他应收款__项目部备用金，贷记银行存款。还有一种做法针对项目部在施工当地开设银行账户的，可以借记其他货币资金__外埠存款（项目部备用金），贷记银行存款。项目部备用金必须定期归还或者以支出票据进行核销。

6，备用金怎么管理 出纳帮帮我

这个是做借款的，但是是跟出纳借，写好借款单，注明金额，借款用途，还款时间。到时候他拿票回来跟出纳清数，是不跟会计直接接触的。
备用金借支管理（1）企业各部门应填制“备用金借款单”。（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若有特殊需要应由企业部门经理核准。（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳人员）手中，冲转借支款或补充备用金。备用金保管（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。（3）备用金账户应做到逐月结清。（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

7，什么是定额备用金

备用金是指企业预付给职工和内部有关单位用作差旅费、零星采购和日常零星开支事后需要报销的款项。为了防止浪费和挪用公款，必须建立备用金的预借、使用和报销制度，认真加以执行。备用金按备用形式，可分为定额备用金和非定额备用金两种。定额备用金是为了满足企业有关部门日常零星开支需要的 备用金，一经核定不得随意增减。领用定额备用金的部门， 例.某商店供应科使用定额备用金,定额为1200元。5月14日用现金购买商品800元,其备用金只剩下400元,次日到财务科报销,出纳员补给现金800元,这样供应科的备用金又达到了1200元。 不同的单位,其内部各部门或工作人员使用备用金的业务性质不同,会计制度的规定也不同,因而在报销备用金时,其编制的现金付款凭证的借方科目有很大的差别。
就是把备用金核定为一个固定的金额了，比如，根据驾驶员经常出差的需要，核定每月备用金为5000元；根据采购人员需要，每月备用金核定为15000元。

8，备用金的含义及其在会计上的管理

1，备用金的含义： 备用金是采用先领后用，用后报销德办法。它属于其他应收款德范畴，是企业财务部门预付给本企业内部有关单位和职工用于日常零星开支德款项。 备用金属于下级单位借款的性质，随用随报，一直保持着余额不变，年底时交回，年初时再借。 2，备用金在会计上的管理： 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。备用金借款和报销手续工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。备用金的管理因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
单位因公办事周转需要预借的备用现金，按财务内部控制管理要求，先要提前申请经审核后借支，账务上作其他应收款挂账处理，完成事项后归还平帐。

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