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1，1般纳税人填写年报中附表4企业所得税弥补亏损明细表怎样填写急急

附表4中，在本年利润情况填写今年的亏损额数字，上年的利润额填写⑶6524.15，可弥补的亏损额是自动生成的。

1般纳税人填写年报中附表4企业所得税弥补亏损明细表怎样填写急急

2，所得税汇算清缴之弥补亏损明细表的填列

企业所得税弥补亏损明细表是企业所得税年度纳税申报表附表四，应当这样填列：1列 第一年 2003年-153858.11 第二年2004年 -211905.20 第三年 -792017.30 第四年 88797.15 填到2003年中 10列，本年度实际弥补以前年度亏损额中，88797.15 第五年 501268.23 10列填 276966.16（153858.11-88797.15+211905.2） 本年 -679827.38 这个数并不是你会计报表中的亏损数，应是你纳税调整后的净利润数。剩下的报表中的数会自动算出，可结转以后年度弥补的亏损额了。

所得税汇算清缴之弥补亏损明细表的填列

3，企业所得税汇算清缴表四弥补亏损明细表的填法

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弥补亏损最长为5年10年可以先弥补05年的44万元，然后弥补06年的46万元，弥补07年的5万元，累计未弥补亏损还有41万元。
09年弥补抄05年亏损214-170=44万元袭10年弥补05年亏损：95-44=51万元10面弥补06年亏损：46-51=5万元10年弥补07年亏损：14-5=9万元05-06年亏损以弥补完毕，07年未弥补完亏损数：9万元，可以用以知后年度实现道的利润弥补，弥补期限不超过5年。
在第8列 行次4 填列 14566.06在第10列 行次4 填列 你（2012年想弥补以前年度亏损额）还有 多预缴的企业所得税可以留抵以后年度，不一定需要退税。

企业所得税汇算清缴表四弥补亏损明细表的填法

4，麻烦你个事企业所得税弥补亏损明细表怎么填

你可到税务机关免费领取，按要求填写即可。 有关项目填报说明1.第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。4.第4列“当年可弥补的所得额”：金额等于第2＋3列合计。5.第9列“以前年度亏损弥补额”：金额等于第5＋6＋7＋8列合计。（第4列为正数的不填）。6.第10列第1至5行“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：填报主表第24行金额，用于依次弥补前5年度的尚未弥补的亏损额。7.第6行第10列“本年度实际弥补的以前年度亏损额”：金额等于第1至5行第10列的合计数（6行10列的合计数≤6行4列的合计数）。8.第11列第2至6行“可结转以后年度弥补的亏损额”：填报前5年度的亏损额被本年主表中第24行数据依次弥补后，各年度仍未弥补完的亏损额,以及本年度尚未弥补的亏损额。11列＝4列的绝对值－9列－10列（第四列大于零的行次不填报）。9.第7行第11列“可结转以后年度弥补的亏损额合计”：填报第2至6行第11列的合计数。四、表间关系第6行第10列＝主表第24行。

5，企业所得税祢补亏损明细表怎样填写

企业所得税祢补亏损明细表填写说明1、《企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”如2012年度亏损，最后可以弥补亏损的年度是2017年。如果在2017年度汇算清缴之后，2004年的亏损仍然没有弥补完毕，企业再也没有弥补亏损的机会了。2、所谓结转年限最长不得超过五年，就是指连续的、依次的计算，即以后5个年度中间，无论亏损或者盈利年度，亏损可以弥补的年限不中止计算。如2012年发生的亏损，其弥补年限中出现，2014年盈利，2017年亏损。2012年亏损最后可以弥补亏损的年度仍然是2017年。不得因为2017年度仍然亏损，结转到2018年度（第6年）弥补。结论：基于以上二点，企业弥补亏损是用最近的盈利年度依次弥补的。需要说明的是，《企业所得税法实施条例》第十条规定：所称亏损,“是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。”假定A公司2012年亏损-100万元，2013年所得额15万元，2014年所得额50万元，2015年亏损-90万元，2016年所得额10万元，2017年所得额70万元。我们填报附表四《企业所得税弥补亏损明细表》如下：为了便于大家理解“企业弥补亏损是用最近的盈利年度依次弥补”的。关于“当年可弥补的所得额”的年度，如2012年的亏损，最近的年度依次为2013年、2014年。。。直至2017年，弥补亏损的上述年度，前1年、前2年。。。我在贴图的表格中做了标记，此外表中数据假定为“万元单位”。又比如A公司2017年度如果亏损15万元，那么2012年度剩余的亏损25万元，在2017年度最后一年汇算清缴中不能弥补，A公司将失去弥补的机会。此外2015年度“可结转到以后年度弥补的亏损额”将会是90万元，此时2017年度“可结转到以后年度弥补的亏损额”是90+15（2017年度亏损）=-105万元！
把往年的数添上去

6，企业所得税年报弥补亏损明细表如何填

一、相关税法条款及释义　　根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条的规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。　　在企业实际发生弥补行为的时候，要从发生亏损的第一年足额弥补，之后再行弥补下一年的亏损。　　二、报表说明　　各省份国家税务局的网上报系统都有着细微的差别，主要由于报表的表间及表内的审核方法和审核规则的技术实现存在差别；以及附表与主表之间的数据提取关系的设计也存在差别。　　本申报系统中，附表四第六行第10列的数据为自动生成的数据，等于第10列前五行之和；并自动提取到主表的第二十四行，即企业本年发生弥补从前年度亏损的情况下。　　报表共计7行、11列。其中，第一行第11列为系统锁定的单元格，不能填写数字（到下一年度时，第一行所在年度的亏损额已超过五年的规定年限，所以不能再行结转）　　三、填写规范与示例　　纳税所属期以（2010年1月1日——2010年12月31日）为例。　　第1列，填写年份。本列第一行为此前第五年的年份，即2005年；本列第六行为本年年份，即2010年。　　第2列，填写企业自然数据。以企业年终审计报告为准填写实际盈亏数额；盈利为正数，亏损为负数。　　第3列，发生转入亏损额的企业据实填写即可。　　第4列，自动生成的数据列。在填写第2列各行次之后，本列各行次便自动生成与之一致的数据。　　第5——8列，填写以前年度亏损弥补额。以2010年为本年，前一年度即2009年，前二年度即2008年，以此类推对应填写列数，再将以前年度实际发生的亏损弥补额填入相应年份所对应的行次即可。　　第一步，将2007年的利润弥补2005年的亏损。07年利润为66551.14，为前三年度；弥补2005年的亏损额，所以将该数字填入第一行第6列。　　第二步，自行计算。05年的亏损额为114679.92，已由07年弥补66551.14，仍有48128.78的结转，此剩余的亏损要在2009年（为前一年度）的利润（49768.41）中继续弥补，所以将48128.78填入第一行第8列。这样，2005年的亏损已弥补完毕。　　第三步，将2009年的利润弥补2006年的亏损。09年利润在弥补05年亏之后仍剩余1639.63，将此数字填入第二行第8列。　　第四步，自行计算。06年的亏损额为19683.95，已由09年弥补1639.63，仍有18044.32的结转，此剩余的亏损要在2010年（为本年度）的利润（19269.88）中继续弥补，所以将18044.32填入第二行第10列。这样，2006年的亏损已弥补完毕。　　第五步，将2010年的利润弥补2008年的亏损。10年的利润在弥补06年的亏损之后，剩余部分仍大于08年的亏损额，所以将863.75填入第四行第10列。　　至此，本年度及从前年度亏损弥补额的明细填写已完毕。　　第9列，自动生成的数据列。为第5——8列相应行次数据的合计数。　　第10列，本年度实际弥补的以前年度的亏损额。将本年需要弥补亏损的具体数额填入从前相应年份的所对应的行次即可。本列第六行的数据自动提取至所得税年报主表的第二十四行。　　第11列，自动生成的数据列。可结转以后年度的亏损额，即本年过后，还没有弥补完成的从前年度的亏损额。该数额的合计数自动生成至本列第七行，即企业的利润不能弥补足额从前年度亏损时发生的情况。　　以上为所得税年报A类附表四《企业所得税弥补亏损明细表》填写规范及示例。

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