营运资金的概念，营运资本是甚么

1，营运资本是甚么

这个概念分为广义和狭义两种:广义营运资本,是指企业的活动资产总额。狭义营运资本,是指企业的活动资产总额减去各类活动负债后的余额,也称净营运资本。

就是周转资金

营运资本是甚么

2，营运资本的概念

是指企业生产经营中不断循环周转中的资金，它以流动资产为其占用形态，通常以流动负债为其主要资金来源。

营运资本概念的含义营运资本(working capital),也称营运资金,是指用于支持企业流动资产的那一部分资本,一般用流动资产与流动负债的差额来表示,即企业为维持日常经营活动所需要的净投资额。二、营运资本概念的缺陷首先,营运资本这一概念的核心在过去的几十年时间里经历了一个相当大的变化。在20世纪30年代以前,保护债权人的利益是财务会计的首要目标,而债权人最关

营运资本的概念

3，营运资金含义是什么

营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。

同学你好，很高兴为您解答！　　营运资金（working capital），也叫营运资本。广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额（不包含现金及现金等价物，以及短期借款）。希望高顿网校的回答能帮助您解决问题，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！

营运资金含义是什么

4，如何理解营运资本

营运资本是指流动资产超过流动负债的部分。营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产营运资本的性质相当于周转资金，在一个项目的期初投入，项目结束是要收回的。

营运资本“营运资本的概念有狭义和广义的解释。广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。狭义的营运资本是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资本。由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，狭义的流动资本概念主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。因此，企业营运资本的持有状况和管理水平直接关系到企业的盈利能力和财务风险两个方面。广义营运资本是一个具体的概念，它包括了企业的流动资产总额，是由企业一定时期内持有的现金和有价证券、应收和预付帐款及各类存货资产等所构成的。相对而言，狭义营运资本是一个抽象概念，它只是企业一定时期流动资产与流动负债之间的差额，并不特指某项资产，而此差额的确定，完全要视企业一定时期的经营和财务状况而定，它是判断和分析企业资金运作状况和财务风险程度的重要依据。”

5，企业营运资本是指什么

“营运资本”的概念有狭义和广义的解释。广义营运资本的意义就是企业的流动资产总额，这个概念主要在研究企业资产的流动性和周转状况时使用。狭义的营运资本是指企业的流动资产总额减去各类流动负债后的余额，也称净营运资本。由于净营运资本被视为可作为企业非流动资产投资和用于清偿非流动负债的资金来源，所以，狭义的流动资本概念主要在研究企业的偿债能力和财务风险时使用。因此，企业营运资本的持有状况和管理水平直接关系到企业的盈利能力和财务风险两个方面。营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产广义营运资本是一个具体的概念，它包括了企业的流动资产总额，是由企业一定时期内持有的现金和有价证券、应收和预付帐款及各类存货资产等所构成的。相对而言，狭义营运资本是一个抽象概念，它只是企业一定时期流动资产与流动负债之间的差额，并不特指某项资产，而此差额的确定，完全要视企业一定时期的经营和财务状况而定，它是判断和分析企业资金运作状况和财务风险程度的重要依据。”

企业营运资金，也叫营运资本。分广义与狭义两个层面的含义：1、广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。 2、狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额（不包含现金及现金等价物，以及短期借款）。营运资金公式就是：营运资金 = 流动资产－流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）- 非流动资产= 长期资本-长期资产

6，营运资金管理

原发布者:回访沟通99第十一章营运资金管理本章主要介绍：企业营运资金管理概述，现金管理，应收帐款管理以及存货的管理。企业主要以三种形式来“存储”货币：现金、交易性金融资产和应收项目。从客户手中收回现金和等价物支付现金应收账款将多余现金进行投资出售投资来获得现金有价证券金融资产之间流动的现金流第一节营运资金管理概述?一、营运资金的概念及特点（一)营运资金的概念?本章所讲的营运资金仅指运用在流动资产上的资金?研究流动资产日常管理，还需要连带研究流动负债的管理?(二)营运资金的特点1．流动资产的特点：2．流动负债的特点?(1)流动性强。(1)资金成本低。?(2)回收期短。(2)财务风险高。?(3)灵敏度高。(3)融资弹性强。?(4)融资速度快。(二)营运资金的特点1．流动资产的特点：?(1)流动性强?(2)回收期短。?(3)灵敏度高。?2．流动负债的特点?(1)资金成本低。?(2)财务风险高。?(3)融资弹性强。?(4)融资速度快。????二、流动资产管理的要求(一)提高流动资产的盈利性(二)保持流动资产的流动性(三)保证流动资产的安全性第二节现金的管理一、现金的特点(一)资产的暂时闲置性(二)资产的任意转化性(三)资产的增减规律性?????二、现金的定量管理?现金的定量管理是指在定性管理的基础上，利用数学的方法合理确定现金持有数量，以取得现金存量最佳效益。?确

较多的营运资本可以减少现金流动缺口，但会增加资本成本；较少的营运资本有利于节约资本成本，但会增加不能及时偿债的风险

营运资金的管理原则企业的营运资金在全部资金中占有相当大的比重，而且周转期短，形态易变，所以是企业财务管理工作的一项重要内容。实证研究也表明，财务经理的大量时间都用于营运资金的管理。企业进行营运资金管理，必须遵循以下原则。（一）认真分析生产经营状况，合理确定营运资金的需要数量企业营运资金的需要数量与企业生产经营活动有直接关系，当企业产销两旺时，流动资产会不断增加，流动负债也会相应增加；而当企业产销量不断减少时，流动资产和流动负债也会相应减少。因此，企业财务人员应认真分析生产经营状况，采用一定的方法预测营运资金的需要数量，以便合理使用营运资金。（二）在保证生产经营需要的前提t，节约使用资全在营运资金管理中，必须正确处理保证生产经营需要和节约使用资金二者之间的关系。要在保证生产经营需要的前提下，遵守勤俭节约的原则，挖掘资金潜力，精打细算地使用资金。（三）加速营运资金周转，提高资全的利用效果营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金的过程。在其他因素不变的情况下，加速营运资金的周转，也就相应地提高了资金的利用效果。因此，企业要千方百计地加速存货、应收账款等流动资产的周转，以便用有限的资金，取得最优的经济效益。（四）合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保证企业有足够的短期偿债能力，流动资产、流动负债以及二者之间的关系能较好地反映企业的短期偿债能力。流动负债是在短期内需要偿还的债务，而流动资产则是在短期内可以转化为现金的资产。因此，如果一个企业的流动资产比较多，流动负债比较少，说明企业的短期偿债能力较强；反之，则说明短期偿债能力较弱。但如果企业的流动资产太多，流动负债太少，也并不是正常现象，这可能是因流动资产闲置或流动负债利用不足所致。根据惯例，流动资产是流动负债的一倍是比较合理的。因此，在营运资金管理中，要合理安排流动资产和流动负债的比例关系，以便既节约使用资金，又保证企业有足够的偿债能力。

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