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1，提增值税的分录

把实际交纳的增值税,直接做借:应交税金--增值税--已交税金贷:银行存款产生的应交税金的借方余额,就留在帐上.由以后产生的销项税去抵消.
小规模按销售额4%（商业）、6%（工业）提销项税。 销售时 借：应收帐款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项） 月末 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

提增值税的分录

2，增值税计提时的分录

当月预交：借：应交税金-应交增值税(已交税金) 贷:应交税金-未交增值税 当月核算：借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)此数字要扣除已交税金。 贷:应交税金-未交增值税 下月上缴时 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 增值税分录严格讲不叫计提，叫核算，于月未结账时处理分录。对于计提，通常是指有具体金额或具体比例作参照的。
增值税是不用计提的呀。在销售时，直接做不就行了吗？

增值税计提时的分录

3，本月计提增值税的会计分录怎么做

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 主营业务税金及附加核算的是城建税、教育费附加、地方教育费附加。资源税等
对于增值税来讲，当每月的销项税金和进项税金计算后，当月的应缴增值税已经明确。 对主营业务税金及附加是主要是根据应缴（增值税+营业税+消费税）为基数进行计算的附加税费，包括应缴城建税，教育费附加，地方教育费费附加，现在又增加了地方水利建设基金，和按规定比例计算的资源税等，这些附加税费，按照费用收入配比原则当然应每月都进行计算，及时计入当月盈亏中。

本月计提增值税的会计分录怎么做

4，计提本月应交增值税的会计分录为

借:银行存款/现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额) 借:银行存款/现金 贷:其他业务收入 应交税金-应交增值税(销项税额)
借：应缴税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应缴税费——应交增值税（未缴增值税）
要计提本月应交税金应是小规模纳税人，主营业收入=发票总金额/1.03，应交增值税=主营业收入X3%，如发票总金额10300元，主营业收入=10300/1.03=10000元，应交增值税=10000X3%=300元。会计分录：借：银行存款或现金10300，贷：主营业收入10000，应交税金300。
增值税的各种附加，只有当月有应交增值税时才计提，如果当月没有增值税，就不用计提各种增值税的附加项目了。

5，计提增值税的会计分录怎样做

如果销项大于进项，出现了增值税，作 借：应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 同时做计提附加税， 借：营业税金及附加 贷：应交税费---城建税 贷：应交税费---教育费附加 贷；应交税费---地方教育费 下月交完税，拿回税单，作 借：应交税费---未交增值税 应交税费---城建税 应交税费---地方教育费 应交税费---教育费附加 贷：银行存款 如果进项大于销项，就不用做这些分录了，借方余额留在账上下棋抵扣。
增值税不计提，月末将二级科目：应交增值税的贷方余额转入未交增值税借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）490.37贷：应交税费-未交增值税 490.37缴纳后借：应交税费-未交增值税 490.37贷：银行存款 490.37如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了
借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加，贷方计入应交税费下月缴税时，借：应交税费——未交增值税等 贷：银行存款但一般本月不用计提增值税，直接在下月交增值税就可以，借：应交税费——已交增值税 贷：银行存款本月只提除增值税以外的税费

6，计提本月应交增值税如何做会计分录

计提的时候,借:主营业务税金及附加 贷:应交税金---应交增值税 应交城建税 应交教附费......
一般纳税人辅导期的销项税以金税卡抄税的结果作为依据，进项税以从税务所取回的稽核比对结果作为依据从待抵扣税金加转到应交增值税-进项税中，作为进项税，如进项大于销项则本月不交税，如本月销项税大于进项税，则应交税 借：应交税金--应交增值税明细--进项税 贷：应交税金--应交增值税明细--待抵扣税金 如交税： 借：应交税金--应交增值税明细--已交税金 贷：应交税金--应交增值税 交税后 借：应交税金--应交增值税 贷；银行存款
你公司还是一般纳税人辅导期，那么增值税还是按小规模纳税人缴纳税率3%，如：你公司本月销售100万，款已收存银行。那么； 借：银行存款1000000 贷：应交税费-应交增值税1000000/1.03x3%=29126.21 贷：主营业务收入970873.79
首先,应交增值税是不用再另外计提的.因为应交增值税是根据销项,进项,进项转出这几个科目的金额计算出来的.只要你将销项,进项,进项转出这几个科目的金额做准确即可. 其次,如果你一定要计提增值税,也不是不可以.开始要建立应交增值税的科目,然后每月月底将销项,进项,进项转出这几个科目的金额结转到这个科目即可

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