暂估成本的账务处理，建筑业中暂估成本会计分录怎么写

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1，建筑业中暂估成本会计分录怎么写
2，暂估入库暂估成本怎样做账务处里
3，暂估的帐务处理
4，文化传播公司暂估成本会计分录怎么做
5，你好请问暂估账务处理
6，暂估成本分录怎么处理

1，建筑业中暂估成本会计分录怎么写

暂估成本会计分录：1、未认证时，估价入库借：原材料、低值易耗品、库存商品等　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目2、认证当月正式入库①先冲回　　借：原材料、低值易耗品、库存商品等（红字）　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目（红字）②再入库借：原材料、低值易耗品、库存商品等　　应交税费-应交增值税-进项税　　贷：库存现金、银行存款或往来等科目暂估入账：　　根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

建筑业中暂估成本会计分录怎么写

2，暂估入库暂估成本怎样做账务处里

暂估入库时,可以根据以往购货价格或厂家价格借:库存商品贷:应付账款--暂估入库待货到时,冲销暂估入库再做一笔借:库存商品应交税费--应交增值税(进项税) 贷:银行存款等如果结转成本有误差,可以调整的

你可以按厂家的价格记账，也可以按你以前库存历史记录的价格记账。借：库存商品贷：应付账款待价格确定后，把上述分录做反方向处理。

你三月份少了一个分录。你没有冲成本。3月份分录：a借：库存商品-10000 贷：应付账款-10000 借：主营业务成本-10000 贷：库存商品-10000 借：库存商品8000 贷：应付账款8000 借：主营业务成本8000 贷：库存商品8000

暂估入库暂估成本怎样做账务处里

3，暂估的帐务处理

暂估的帐务处理？借：原材料贷：应付账款——材料款

对于收到的原材料供货商尚未开票时，以采购单上载明的不含税价进行暂估，在存货明细账部分，一般是当月月末暂估，次月月初冲销，若次月仍未开票，则次月继续暂估，再下月月初继续暂估，直到开票为止。账务部分亦类似，当月月末暂估时：借原材料 XXX 贷应付账款-暂估-XXX公司因为尚未取得增值税发票，所以进项不能抵扣，也不必做。下月月初红字冲销此分录，若月末时仍未开票，则继续暂估，若已开票，则：借原材料 XXX借应交税费-应交增值税-进项 XXX 贷应付账款-XXX公司

月底暂估：借：原材料（库存商品）-暂估贷：应付账款-暂估结转暂估成本借：主营业务成本贷：原材料（库存商品）-暂估收到发票红字冲销上面两笔分录按实际发票采购入账，结转成本。

暂估的帐务处理

4，文化传播公司暂估成本会计分录怎么做

材料暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款结账成本借：其他业务成本贷：原材料下月初借：原材料红字贷：应付账款-暂估应付款红字收到发票借：原材料应交税金-应交增值税(进项税)贷：应付账款调增结转成本借：其他业务成本差额贷：原材料差额条件结转成本借：其他业务成本红字差额贷：原材料红字差额

5，你好请问暂估账务处理

首先将暂估的4万凭证冲回，再按取到的发票录入；同时将上期按4万暂估的成本冲回，再按3.8万重新结转成本。

会计准则-应用指南中有明确的规定：对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。你本月暂估入库，下月初冲回，若下月仍没有发票，月末再暂估，下下月初冲回，如此反复，直到收到发票为止，时间长了，税务会找麻烦。

1、暂估入账借：库存商品 4万贷：应付账款——暂估入账 4万2、付款借：预付账款 4万贷：银行存款 4万3、结转营业成本借：主营业务成本 4万贷：库存商品 4万4、收到发票借：应付账款 4万主营业务成本 -0.2万贷：预付账款 3.8万此条分录，是因为结转营业成本时，是按照估价全额结转了，如果没有结转营业成本，则是借：库存商品 -4万贷：应付账款 ——估价入账 -4万然后借：库存商品 3.8万贷：预付账款 3.8万

6，暂估成本分录怎么处理

暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。1．暂估入库借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。2．暂估回冲按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。（1）红字冲回暂估入库借：原材料（原暂估金额，红字）贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）（2）收到发票,做入库处理借：原材料（发票不含税金额）应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）贷：应付账款——XX供应商（发票含税金额）

付费内容限时免费查看回答1.编制的会计分录为: 借:库存商品;贷:应付账款--暂估款; 必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,...2.编制会计分录为: 借:主营业务成本;贷:库存商品;3.收到发票后的处理: 次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录: 借:库存商品;贷:应付账款--暂估款4.取得发票后,编制正式入帐分录: 借:库存商品;借:应交税金--应交增值税(进项税额);贷:应付账款--**公司等。更多2条

暂估成本分录怎么处理？根据自己的实际情况来处理，根据自己的自身条件和能力来处理。不要分估得太高，也不要估得太低。

1、估入　　借：库存商品-XXX 　　贷：应付账款--暂估　　2、下月初，暂估入账要冲回　　借：库存商品（红字）　　贷：应付账款--暂估（红字）估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。

1、估入。借：库存商品-XXX，贷：应付账款--暂估 2、下月初，暂估入账要冲回。借：库存商品（红字），贷：应付账款--暂估（红字）。3、估价入账是在没有取得发票时暂估入账的，取得发票时，就不是暂估入账了。暂估入账可以用入库单作为附件。4、举个例子。二月采用发票入账所二月先冲销12月份暂估再按发票正常入账冲销跟入账上面样分录。暂估时候成本下处理:要分两笔先冲原来结转成本。5、借:主营业务成本 -50000，贷:库存商品 -50000，再按正常结转次成本，借:主营业务成本42735.04，贷:库存商品 42735.04。6、或者上面两分录合，借:主营业务成本 -7264.96，贷:库存商品 -7264.96。暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。在现实工作当中，还表现为管理的脱节，比如采购部门、工程管理部门及其他相关部门没有及时取得会计所要求的原始票据，导致一种不确定行为的发生，或者一些供应商或者客户有着自己特别的处理要求，不开具发票。对于暂估业务，一般的会计处理就是在当月进行暂估核算。简称暂估。

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