红字专用发票，什么是红字专用发票

本文目录一览

1，什么是红字专用发票
2，什么叫红字发票红字发票怎么开
3，什么是红字发票
4，如何开红字专用发票

1，什么是红字专用发票

销货方开具专用发票后，发生退货或销售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》（以下简称《证明单》）以前，不得开具增值税红字专用发票；销货方收到《证明单》后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具增值税红字专用发票。增值税红字专用发票的存根联、记帐联作为销售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字专用发票所注明的增值税额和《证明单》注明税额必须相等。购货方应持以下资料，向主管税务机关申请开具《证明单》：（1）纳税人申请报告；（2）相关增值税专用发票的发票联、抵扣联原件及复印件；（3）有关证明其经济业务需进货退出及索取折让的证明资料；（4）主管税务机关要求提供的其他资料。对方提供销售索赔，即因产品质量问题而引起收入的减少，属于销售折让，可以按上述规定开具红字发票后，以折让后的货款为销售额。

销货方开具红字专用发票，必须取得税务部门出具的"负数发票开具通知书"。专用发票遗失，可以去国税局征收服务大厅开具“丢失被盗增值税专用发票已抄报税证明单”，购货方可以凭证明单和丢失的增值税专用发票记帐联复印件认证抵扣，不存在开具红字发票的事情。如果事实上发生退货，你们可以先让购货方凭上述通知书和记帐联认证、并抵扣，然后再由购货方申请办理负数发票开具通知书，开具红字发票进行红冲。没有其他办法了，谢谢采纳！！！

什么是红字专用发票

2，什么叫红字发票红字发票怎么开

红字发票就是你开错了或者别的原因导致要冲减这笔款才需开的！如果是普通发票就可以直接开红字发票，如果是增值税专用发票的话，就要先去税局申请，税局同意了之后才能开红字发票

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》《通知单》应与《申请单》一一对应。通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。 3.购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。 4. 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《通知单》一一对应。

什么叫红字发票红字发票怎么开

3，什么是红字发票

首先确定你的发票是专用发票还是普通发票 (一）增值税专用发票冲红一红字申请 1、开具红字增值税专用发票申请单（盖公章和发票专用章） 1.1按要求填写.防伪开票系统 →发票管理→红字发票申请单→填写相关资料→ 导出《申请单》，导出的《申请单》拷入U盘，提供给税局。 1.2开具红字专用发票理由：（例：由于我司开给购买方的货物名称错误，购买方无法认证 2、发票联复印件（原件查验，复印件盖公章） 3、抵扣联复印件（原件查验，复印件盖公章） 4、开具发票的次月内来办理需销方书面报告（盖公章）开具发票的次月后来办理需购货方书面报告（盖购方公章） 5、一般纳税人资格证复印件（盖公章）注意：开具红字通知单在开票日起90天内办理，一份发票对应填写一份红字申请单，附一套完整的资料，申请单上注明购货方尚未认证【因为一旦发票认证抵扣了，就应当是购方向当地税局机关提出红字发票申请】。复印件并加盖“此复印件由我司提供，与原件相符”章。二、取到了红字申请单通知书后，如果税控系统→负数（如果税局没有提供电子版的，就选择“直接开具”→输入通知书单号→输入发票代码及发票号码，看显示出来的数据是否就是你所要做红字的。确定的话，就放入新的发票，打印出来就可以了。三、负数发票的记账联用于你们公司做帐的，其余两联与原来开局的两联发票，连同《红字申请通知书》都要保存好，下次购买发票的时候，税局验旧的时候后一同检查的。（二）增值税普通发票不过如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。直接在税控机上操作就行了。以上是我的实际操作，希望对你有帮助吧。。

让对方到税务局认证然后到税务局开红字发票申请单开好后给你一联你见到后可以开红字发票冲减当期销售和销项税

开发票时用红墨水

就是负数发票

什么是红字发票

4，如何开红字专用发票

1。购买方向其主管税务机关提交申请单。2。购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。3。购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。4。销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。---------------------------销售申请开具，流程如下：1。销售方向主管税务机关提交开具红字发票的申请单。2。销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。3。销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。这种方式的条件是：本月的要开具的红字发票，应该在次月申请开具。你的情况正好符合。----------更通俗的就是:1.你先自己打个申请2.进入开票系统发票管理3.打印一张红字发票申请单4.将需开红字发票的资料拷贝到U盘拿到税务局5.税务局会给你一个反馈的资料在U盘上面6.拿回来导入开票系统就可以了.但,红字发票填开不能超过90天啊

一、提交开具红字发票的申请 1.发票开局系统中“红字发票申请单”填写表格,保存导出,打印两份(加盖公章) 2.登陆绿通通道,“网上申请”--“申报管理类”--“红字发票文件传送”--“上传” 二、办理开具红字发票通知书 A 购买方申请: 1.加盖公章的纸质申请单 2.设计退货、索取折扣、折让的--双方同意的证明(双方公章) 3.进项税额转出的记账凭证复印件(加盖公章) 4.原蓝字发票抵扣联、发票联原件 B 销货方申请: 1. 加盖公章的纸质申请单 2. 购买方的拒收证明 1)拒收理由 2)错误具体项目及正确内容 3)知名发票为认证未抵扣(购买方公章) 3. 原蓝字发票抵扣联、发票联原件三、开具红字专用发票取得税务机关开局通知书,开具负数票,开具前须录入通知书号码

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