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1，内审的一般程序

1）内审策划（P）：也就是内审计划+内审材料准备+通知相关部门2）内审实施（D）: A)首次会议：通报内审的要素及涉及的部门，内审人员、内审的要求等； B）现场审核： C）期间有内审组内部讨论会议 D）末次会议：形成内审报告、通报不符合项等3）不符合项纠正及验证（C）： A）首先检查不符合项是否已经纠正； B）分析不符合项产生的原因 C）针对原因制定纠正措施 D）验证纠正措施是否已经执行，是否有效4）内审的有效性（A） 主要是内审报告提交管理评审会议。
在百度的文档搜索里能够找到。

内审的一般程序

2，我想知道内部审计的流程是什么我们会计事务所的审计怎么给他们出

董事会对审计工作提出要求； 根据董事会要求、公司审计任务、领导交办的审计事项制定年度（专项）审计计划； 根据经公司领导审批后的审计计划编制审计项目方案； 根据审计方案明确审计任务和审计事项的分工,完成实施前的其他准备事项并下达审计通知书； 被审计部门根据审计通知书提供相关资料并做好实施前的准备工作；（特殊的审计事项可以现场实施审计，被审计部门没有准备时间） 开始实施审计，形成审计工作底稿，编写审计报告； 被审计部门对审计报告有异议应提出书面意见；审计部进行核实，如果需要则修改审计报告； 审计部将审计报告报公司领导审批； 审计部将审计报告和审计工作底稿存档，实施后续审计； 被审计部门按审计报告整改，审计部负责监督； 审计部负责撰写后续审计报告并存档。

我想知道内部审计的流程是什么我们会计事务所的审计怎么给他们出

3，内审的程序是怎样的

你好！一般的内审基本程序是：制定内审年度计划----制定当月实施计划----提前7天通告------开首次会议----组织内审并填写检查表----记录不符合项----末次会议、出具内审报告----开具不符合项纠正措施报告----不符合项关闭。
1）内审策划（p）：也就是内审计划+内审材料准备+通知相关部门2）内审实施（d）: a)首次会议：通报内审的要素及涉及的部门，内审人员、内审的要求等； b）现场审核： c）期间有内审组内部讨论会议 d）末次会议：形成内审报告、通报不符合项等3）不符合项纠正及验证（c）： a）首先检查不符合项是否已经纠正； b）分析不符合项产生的原因 c）针对原因制定纠正措施 d）验证纠正措施是否已经执行，是否有效4）内审的有效性（a） 主要是内审报告提交管理评审会议。

内审的程序是怎样的

4，企业如何进行内部审计

首先你应该知道什么是内部审计,从定义出发:内部审计是一种独立的，客观的确认和咨询活动,旨在为企业增加价值和改善组织营运,它运用系统的,规范的方法改善和评价组织在内部控制,风险管理,治理中的效果,帮助企业实现其目标.从定义出发你可以发现,内部审计的工作是确认和咨询活动。内部审计需要独立和客观做为条件。工作的内容和确认和评价.范围是风险管理,内部控制,治理.目标是增加价值和改善组织营运,帮助组织实现目标.从定义出发.你可以去了解内部审计的手段。什么是内部控制,风险管理,治理.内部审计在这些方面所发挥的作用.太多了.你只需要简单的说明或者收集资料即可.我刚帮一个朋友写完<会计信息系统内部控制和风险管理>,5000字的要求,感觉只描述了一个框架.你可以借鉴一下..祝你成功!
企业内部审计按照以下方法进行：顺查法：按照经济活动发生的先后顺序和会计核算程序，依次审核和分析会计凭证、会计帐簿和会计报表。逆查法：按照经济活动进行的相反顺序，先审查会计报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、帐簿和凭证。抽查法：提供三种抽样方法，包括等距抽样、随机抽样、PPS抽样，从被审单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。审阅法。（具体情况具体对待）分析法。（具体情况具体对待）抽样审计与详细审计结合法：在审计实践中，审计人员确定审计样本是在内控制度与重要性水平评估的基础上进行的，当对某一样本产生怀疑时，审计人员可能会扩大样本的数量或对某一样本的业务流程进行详细审计。效益评价审计法。（具体情况具体对待）
你好，非常荣幸与你交流。内部审计对实际操作的要求很高，即不入行根本不知道他是做什么的。既然是论文，那么对资料的搜集非常重要。我推荐一个非常专业的论坛给你——http://bbs.esnai.com/frame.php?frameon=yes&referer=http%3A//bbs.esnai.com/index.php，里面有专门的内部审计讨论版块，我觉得对你应该有空。希望对你有帮助，如有疑问，可以百度我。
你好，很高兴与你交流内部审计。 我是一名内部审计从业者，之前我也做过外部审计。 内、外部财务审计实际上是截然不同的审计，关注的重点往往很不一样。内部财务审计更多的要关注财务内部控制的有效性，费用发生的合理性以及财务操作的合规性。 1、财务内部控制的有效性。即企业内部财务运作的内部控制是否有效，包括：不相容岗位分离、定期轮岗制度、资金管理等等； 2、费用发生的合理性。内部财务审计要关注费用发生是否超预算，费用本身支出是否是必要的、合理的，费用支出是否得到有效的授权审批等 3、财务操作的合规性。包括财务内部核算流程是否规范，账务处理是否不违反法律要求等。 简单介绍这么多，希望对你有一点点帮助，期盼与你交流内部审计。

5，单位内部审计人员审计的程序时什么

一、编制审计计划二、出具审计通知书三、审计证据四、审计工作底稿五、内部控制审计六、舞弊的预防、检查与报告七、审计报告八、后续审计
1，单位内部审计人员的内部审计工作程序 （一）内部审计机构应根据上级内部审计机构和市审计机关的部署，结合本单位的具体情况，制定内部审计工作计划，报经本单位负责人批准后实施。 （二）内部审计机关实施审计前，应向被审计单位送达审计通知书。审计通知书的内容应包括： 1、 审计的范围、内容、时间和方式； 2、 审计组长及其他成员的名单； 3、 对被审计单位配合审计工作的要求。　 （三）内部审计人员根据审计项目的内容和审计工作的要求进行审查、取证、调查、分析，对审计中发现的问题，可随时向有关单位、部门和人员提出改进意见。 （四）审计终结后，内部审计机构应向本单位主要负责人提出审计报告。　　 　 2，审计报告应包括下列内容： 1、 审计的范围、内容、时间、方式及有关情况； 2、 与审计事项有关的事实； 3、 依据的有关法律、法规、规章和政策； 4、 审计结论、处理意见和建议。 （五）审计终结后，内部审计机构认为应当作出审计决定的，应草拟审计决定书，经本单位主要负责人批准后，以单位名义下达给被审计单位执行。 经批准的审计决定书，被审计单位必须执行。被审计单位对审计决定有异议的，可在收到审计决定书之日起十日内向内部审计机构所在单位主要负责人提出申诉。该负责人应及时进行处理。被审计单位提出申诉期间，原审计决定仍须执行。 （六）内部审计机构应建立内部审计档案，按照有关规定进行妥善保管。 （七）内部审计机构承办市审计机关和上级内部审计机构交办的审计事项的审计报告，应报送交办单位审定，并由交办单位作出审计结论或决定。
（二）内部审计机关实施审计前，应向被审计单位送达审计通知书。审计通知书的内容应包括：1、 审计的范围、内容、时间和方式；2、 审计组长及其他成员的名单；3、 对被审计单位配合审计工作的要求。 （三）内部审计人员根据审计项目的内容和审计工作的要求进行审查、取证、调查、分析，对审计中发现的问题，可随时向有关单位、部门和人员提出改进意见。（四）审计终结后，内部审计机构应向本单位主要负责人提出审计报告。 2，审计报告应包括下列内容：1、 审计的范围、内容、时间、方式及有关情况；2、 与审计事项有关的事实；3、 依据的有关法律、法规、规章和政策；4、 审计结论、处理意见和建议。（五）审计终结后，内部审计机构认为应当作出审计决定的，应草拟审计决定书，经本单位主要负责人批准后，以单位名义下达给被审计单位执行。经批准的审计决定书，被审计单位必须执行。被审计单位对审计决定有异议的，可在收到审计决定书之日起十日内向内部审计机构所在单位主要负责人提出申诉。该负责人应及时进行处理。被审计单位提出申诉期间，原审计决定仍须执行。 （六）内部审计机构应建立内部审计档案，按照有关规定进行妥善保管。

6，内部审计的工作步骤是什么

首先，我要先来了解和掌握一下内部审计的流程。内部审计流程，顾名思义就是内部审计工作应该先做什么再做什么。知道了内部审计的流程自然而然也会知道这些流程应该会形成什么样的底稿。有人又会问，那内部审计流程应该从哪里获取呢？当然是先查看公司的内部审计章程、内部审计制度，一般的公司都会根据这些章程、制度制定相关的内部审计流程。如果没有相关流程，没有关系。我这里给大家分享一份。哈哈，不好的地方大家可手下留情啊。我可伤不起、伤不起！从这份内部审计流程上一看是不是整个内部审计的流程就一目了然了，并且整个审计过程会形成哪些审计底稿也就一清二楚了。具体的各个文档我会在附件给出的。这样童鞋们就可以根据自己审计的内容和公司的实际情况改动一下就OK了。大家是不是很奇怪怎么执行审计程序完成现场工作的审计工作底稿没有呢？不要着急，我知道这部分的审计工作底稿最重要也是大家最想知道最想学习的，要完成这部分的审计工作底稿那就得了解和掌握审计方法。这对编制这部分的审计工作底稿至关重要，大家要好好的学习一下。好了不费话了，下面就来讲讲审计方法。审计方法是审计人员为证实审计目标、取得充分适当审计证据而采取的一切程序和技术手段。按照审计的顺序分为：顺查法、逆查法，按照审计的范围分为：详查法、抽查法。这些个方法不用我解释大家根据字面意思应该都是能够理解的。如果不能理解去百度一下先。审计方法里面的具体审计程序则包括：检查、观察、询问、监盘、函证、计算、重新执行、分析程序。这些程序我想大家应该也都差不多知道，如果不知道的同样百度一下哈。至于具体的技术手段主要包括：专家及专业技术、计算机技术、抽样统计技术、心理学技术、访谈技术、伪装卧底技术等等一切可以用于审计的技术手段。这个技术手段大家可以自己发掘。个人认为只要能帮助实现审计目标获取到充分适当的审计证据的技术手段都算，不管是见得光和见不得光的，所谓道高一尺，魔高一丈。因此，大家要多发掘多学习多运用。每个审计程序的实施都会形成相应的审计证据，我们也把它叫证明性审计工作底稿。这里我只给出其中一种或两种相应审计程序形成的审计工作底稿以供大家参考哈。审计程序 审计底稿文档检查 审计书证粘贴单、审计记录单观察 审计观察记录单询问 审计询问记录单、问卷调查表监盘 库存现金盘点表函证 银行询证函、企业询证函计算 固定资产折旧验算表重新执行 银行存款余额调节表分析程序 财务比率分析表、利润表趋势分析表当我们结合自身所具有的技术手段并实施了相关的审计程序，如果发现了问题，那我们还会形成审计发现记录单的审计工作底稿。当我们完成审计任务的时候需要就审计所发现的问题和被审计单位进行沟通。那还会形成审计发现问题汇总与被审计单位交换意见单的审计工作底稿。到这里我们已经了解和掌握了内部审计的流程和方法，其中的审计工作底稿也都已经知道了。那我们对审计就可以不变应万变了。有些人可能会产生怀疑，了解和掌握了内部审计的流程和方法真的可以对审计以不变应万变吗？我想说真的可以的，我来说说具体的方法。首先，当我们制定出了项目审计计划时，我们就已经知道我们要审计的目标、范围、内容重点等等。那我们就可以根据项目审计计划去制定具体的审计方案。审计方案简单的说就是把审计内容进行分项、审计目标具体化、审计方法的选择。审计内容进行分项过程，比如财务审计可以按会计科目、循环分项，内控审计可以按循环、流程进行分项；内容分项之后就是目标的具体化，内审的目标适当性、合法性和有效性，我们要根据分项审计内容确定具体的目标。比如：财务审计具体目标：总体合理性、真实性、完整性、权利与义务、计价正确性、截止期正确性、过账和汇总正确性、分类正确性、披露正确性、合法性等。内部控制审计具体目标：设计的合理性、执行的有效性；将内容和目标进行分项和具体化后，就是审计方法的选择了，其中当然还包括审计程序和技术手段的选择。以上三项工作完成，相应具体的审计方案也就出来了。接下来便是按照具体的审计方案的程序执行和调整执行，形成相关的审计工作底稿。现在我们举个例子说明一下：审计2011年度管理费用差旅费报销情况。首先，将内容进行分项，按年份、人员、金额大家可以自己选择合适的标准。我这里选择金额好了。然后目标具体化：制度的合理性、业务的真实性、业务的合理性。最后选择审计方法：详查法，其中包括了根据分项内容和具体目标选择程序和技术手段。这样我们可以制定出三个具体审计方案：单次报销金额1000元以上的、单次报销金额200-1000元、单次报销金额200元以下的。那我们选择的程序是哪些呢。我认为检查肯定要有、分析性复核要有、计算可以有、询问可以有，对于技术手段我想计算机技术要由。那我们的具体审计程序是什么：1、询问相关人员并获取公司差旅费报销制度。2、检查差旅费报销制度的合理性。3、导出2011年差旅费报销的明细账，按金额进行排序、筛选出相应金额的明细账。4、导出前两年的差旅费报销的明细账，按金额进行排序、筛选出相应金额的明细账并与2011年进行对比。5、检查差旅费报销的原始凭证，核实真实性。6、询问和检查差旅费报销业务是不是真实发生，相关报销标准是不是符合公司制度，以证实差旅费发生的合理性。

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