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1，预付款如何做账

借:银行存款/现金 贷:预收账款 如果没有开设预收账款科目,可以通过应收账款的贷方来入账.
设置预收账款的公司在预收账款中核算。不设置预收账款的公司在应收账款以红字体现。

预付款如何做账

2，预付账款的账务处理

取得增值税专用发票其进项税额当月可以抵扣。 按照发票注明的价款、增值税额，编制如下会计分录 借：在途材料（价款） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款10000 贷：应付账款（价税合计-10000）

预付账款的账务处理

3，关于预付账款的会计处理

实际的业务操作当中，我们一般都会选用第二种分录，因为一笔会计业务反映在一张会计凭证上是最科学最方便的，而且在补货款的时候，已经不能认定为预付帐款的性质了，如果要分开做，那么第一种分录应该是贷 预付帐款 40000贷 应付帐款 18500然后再借 应付帐款 18500贷 银行存款 18500这样做，实际上第一步也是多借多贷的分录。在实际业务当中，多借多贷不是被禁止的，只是在学习阶段，为防止学生盲目的图方便，容易造成理解上的偏差，所以才限定不能多借多贷。真正操作熟练的会计，使用这类分录其实很有效率，而且不容易出错。

关于预付账款的会计处理

4，关于预付账款的分录

虽然两种做法最后的结果都是一样。但方法一，不太合理！先多冲减预付，后再补回预付，我觉得按下面处理会更好！借：原材料 （货款） 应交税费—应交增值税（进项税额） （税费） 贷：预付账款 （货款） 应付账款 （税费）3.补付货款时，按补付金额： 借：应付账款 （补付金额） 贷：银行存款 （补付金额）如果是收到商品时即时补款的，还是建议采用方法二。如果是收到商品隔了一段时间后补款的，建议你采用我的方法！
都对，把方法一后面两个分录合并，就是方法二的最后一个分录
两种方法都对。就看你平时做账的习惯了

5，预付账款怎样核算

预付账款的核算 　　预付账款科目属资产类科目，借方登记预付的款项，贷方登记收到预购的材料或商品价款，借方余额表示多付的货款，贷方余额表示应补付的货款。 　　预付账款不多的企业，可不设“预付账款”科目，而将预付账款业务在“应付账款”科目核算，但在编制会计报表时，仍然要将“预付账款”和“应付账款”的金额分开报告。 根据中的规定"企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”科目。收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，按应付金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”科目" 我写的会计分录如下: 预付时 借：预付帐款 300 贷：银行存款 300 收到货时 借：原材料 9430 应交税费-应交增值税（进项税） 1170 贷：预付帐款 10600 付款时 借：预付帐款 10300 贷：银行存款 10300 不知道对不?

6，预付货款如何做账

借：预付帐款 15000贷：银行存款-**行 15000借：固定资产 30000贷：应付帐款 15000贷：预付帐款 15000
预付货款时，货未到 借：预付账款 贷：银行存款（或现金） 货到验收入库 （小规模企业） 借:物资采购/库存商品 贷:预付帐款 借：原材料 （一般纳税人企业） 借：应交税金--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 预付款项不足，补足上项货款 借：预付账款 贷：银行存款 预付款项多付，退回时 借：银行存款 贷：预付账款
以前和些公司有往来账吗，是记在预付科目的吗？若是以前和些公司的往来账，那就直接记 借：在途物资 （应交税费）不是抵扣的就没有这项 贷：预付账款 30000 再记 借：预付账款 15000 贷：银行存款 15000若以前没有和些公司的往来账，那就应记 借：在途物资 （ 应交税费）同上 贷：应付账款 30000 再记 借：应付账款 15000 贷：银行存款 15000其实两种记账方法没有什么太大的区别

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