银行调节表，正常情况下银行余额调节表应该是每月最后一天编制还是收到银行对
来源：整理 编辑：公务员考试 2023-08-04 06:18:35
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1，正常情况下银行余额调节表应该是每月最后一天编制还是收到银行对
收到银行对帐单时才编制，你可以主动去索要对帐单来核对你单位的银行存款是否正确，不过要是小企业小单位没有必要每个月编制一次，一年弄个一二次就行了，除非单位有特别的要求
2，银行存款余额调节表怎么编制格式是什么样的
简单的说就是用银行对账单的余额加减单位已收付银行未收付的账目，用单位对账点单余额加减银行已收付单位未收付的账目。你可以到google去搜索银行余额调节表，有一个老冰欺凌的博客上面有表格你可以参考一下。 银行存款余额调节表
20**年**月**日
项目 金额 项目 金额
银行对账单金额 企业银行存款日记账余额
加：企为已收银行示未收款 加：银行已收企业未收款
减：企业已付银行未付款 减：银行已付企业未付款
调整后余额 调整后余额用银行帐余额加上银行对帐单上的银行以收企业未收金额，减去银行对帐单上的银行以付企业未付的金额
相反用银行对帐余额减去企业已付银行未付金额，加上企业已收银行未收金额致使银行帐余额与银行对帐单余额相等左边日期，摘要，帐比银行多借方，帐比银行多贷方，银行余额加借减贷
右边日期，摘要，银行比帐多借方，银行比帐多贷方，帐面余额加借减贷
左边=右边
3，银行存款余额调节表怎么编制
在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致。
根据下述三个公式中任意一个来编制即可。
（1）企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项
（2）银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
（3）银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项
通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。先建一个表哥，一边写上企业的银行期末数，一边写银行的期末数，如果是企业支出已记银行未计就在就在银行期末数上减去，如果是其企业收入企业已记银行未计就在银行期末上加。 4:
银行存款余额调节表
20**年**月**日
银行对账单金额 企业银行存款日记账余额
加：企为已收银行示未收款 加：银行已收企业未收款
减：企业已付银行未付款 减：银行已付企业未付款
调节后余额
4，怎样填写银行余额调节表
一楼上好佳的答案赞同:项目 金额银行对帐单余额 —— 填写银行对帐单月初余额（1）加：企业已收银行未收款项 ——填写企业已记帐银行未收款金额（2）减：企业已付银行未付款项 ——填写企业已记帐银行未付款金额（3）调整后银行帐银行存款余额 ——（1）+（2）-（3）项目 金额银行对帐单余额 —— 填写银行对帐单月初余额（1）加：企业已收银行未收款项 ——填写企业已记帐银行未收款金额（2）减：企业已付银行未付款项 ——填写企业已记帐银行未付款金额（3）调整后银行帐银行存款余额 ——（1）+（2）-（3）银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的帐项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。 （1）企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项－银行已收而企业未收账项。 （2）银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项－企业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项。你画一个丁字账的图，一边记录银行的，一边记录企业的，然后对比，没有的几就加上，有的你就减不就行了吗？先看银行日记账与银行存款单,看有哪些单,账本记了,银行没有记,银行记了,账本没有记账本记了银行没记,加的话,银行也加;减的话,银行也减银行记了账本没记,加的话,账本也加;减的话,账本也减(这是通俗说法,呵呵)银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下： (1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。
5，银行存款调节表的编制举个例子
某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40 000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：（1）12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52 000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。（2）12月5日，银行计算企业存款利息50 000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。（3）12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2 000元，持票人尚未到银行取款。（4）12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5 000元，企业尚未接到通知而未入账。银行存款日记账与银行对账单如下表所示： 银行存款日记账 银行对账单在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下。根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表某企业20**年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30 日收到的银行对账单记录如下（假定25日之前的记录全部相符）： 然后将未达账项根据计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表，如下图： 调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。调节表，就说明企业日记账与银行对账单有误差，可能存在未达帐项或者错账漏账等等问题。编制调节表的格式建议百度图片，编制的主要内容就是企业未记帐而银行已记帐，或者企业已记帐而银行未记帐，这两个是未达帐项的处理，那错账漏账在查明原因并且更正之后，根据实际误差金额进行企业误账调节或者银行误账调节，调节后的双方金额，就是企业日记账和银行日记账的余额相等。说明调节基本成功，但也可能存在其他的问题，这里不做详细概述，上述的情况在企业中较为常见。首先，更正：12月30日开出105＃转账支票以支付货款 17 100元为11700元，则更正后企业银行存款日记账余额为147 800+17 100-11 700=153 200企业银行存款日记账余额 （1）153 200加：银行已收企业未收的款项合计 （2）12月30日 收到托收的货款 25 000减：银行已付企业未付的款项合计 （3）12月31日 结转银行结算手续费 100调节后余额 （4）178 100 银行对账单余额 （5）174 800加：银行已收企业未收的款项合计 （6）12月30日 收到a公司交来的355＃转账支票一张 3 800 减：企业已付银行未付的款项合计 （7）12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500 调节后余额 （8）178 100经调节后，(4)=(8)=178 200,调节平衡
6，银行调节表如何作
可以用EXCEL做个电子版的----------------------‖------------------------1单位帐面余额￥ ‖1银行对帐单余额￥----------------------‖------------------------加:银行已收企业未收 ‖加:企业已收银行未收----------------------‖------------------------2 ‖2----------------------‖------------------------3 ‖3----------------------‖------------------------4 ‖4----------------------‖------------------------减:银行已付企业未付 ‖减:企业已付银行未付----------------------‖------------------------5 ‖5----------------------‖------------------------6 ‖6 ----------------------‖------------------------7调整后余额：￥ ‖7调整后余额：￥ ----------------------‖------------------------（7=1+2+3=4-5-6，左右要相同啊）一般在每个月底（截止1月31日，2月28日……的余额和单位帐的余额）做一次，税款专户一年做一次企业银行帐面数 1 银行对帐单数加:银行已收企业未收 1 加:企业已收银行未收减:银行已付企业未付 1 减:企业已付银行未付企业银行帐面数 1 银行对帐单数 加:银行已收企业未收 1 加:企业已收银行未收 减:银行已付企业未付 1 减:企业已付银行未付 可以用EXCEL做个电子版的 ----------------------‖------------------------ 1单位帐面余额￥ ‖1银行对帐单余额￥ ----------------------‖------------------------ 加:银行已收企业未收 ‖加:企业已收银行未收 ----------------------‖------------------------ 2 ‖2 ----------------------‖------------------------ 3 ‖3 ----------------------‖------------------------ 4 ‖4 ----------------------‖------------------------ 减:银行已付企业未付 ‖减:企业已付银行未付 ----------------------‖------------------------ 5 ‖5 ----------------------‖------------------------ 6 ‖6 ----------------------‖------------------------ 7调整后余额：￥ ‖7调整后余额：￥ ----------------------‖------------------------ （7=1+2+3=4-5-6，左右要相同啊） 一般在每个月底（截止1月31日，2月28日……的余额和单位帐的余额）做一次，税款专户一年做一次银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下： (1)企业帐面存款余额＝银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＋银行已付而企业未付帐项－银行已收而企业未收帐项 (2)银行对帐单存款余额＝企业帐面存款余额＋企业已付而银行未付帐项－企业已收而银行未收帐项＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 (3)银行对帐单存款余额＋企业已收而银行未收帐项－企业已付而银行未付帐项＝企业帐面存款余额＋银行已收而企业未收帐项－银行已付而企业未付帐项 通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是一方或双方记帐出现差错，需要进一步采用对帐方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划帐，而企业尚未入帐的未达帐项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记帐依据。企业银行帐面数 x |银行对帐单数 x加:银行已收企业未收 x | 加:企业已收银行未收 x减:银行已付企业未付 x | 减:企业已付银行未付 x 最后结果是相等的，
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