计提社保会计分录，社保如何做分录

本文目录一览

1，社保如何做分录
2，计提工资社保会计分录
3，计提社保分录
4，社保从计提到交纳过程的会计分录如何做啊
5，求计提工资计提社保发放工资缴纳社保的会计分录社保要区
6，如何计提应给职工交纳的社保及公积金分录

1，社保如何做分录

1、计提时借：管理费用生产成本贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-职工公积金（单位承担）2、发放工资时借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣公积金（个人承担）3、缴纳社保借：应付职工薪酬-职工公积金（单位承担）

发放职工工资代扣社保时；借：应付工资，贷：其他应付款—养老保险（扣个人）其他应付款—医疗保险其他应付款—失业保险企业计提时；借：管理费用—社会保险费贷：其他应付款—养老保险（公司计提数）其他应付款—医疗保险其他应付款—失业保险社保委托银行扣缴社保时：借：其他应付款—养老保险（个人＋公司）其他应付款—医疗保险其他应付款—失业保险贷：银行存款

社保如何做分录

2，计提工资社保会计分录

1.借：成本费用科目贷：应付工资薪酬——工资20000 贷：应付工资薪酬——养老医疗……2000*5*18%=1800、800、100、100、1002.借：应付工资薪酬——养老医疗……1800+800+300+800+50+200 贷：银行存款3.借：应付工资薪酬——工资20000 贷：应付工资薪酬——医疗……800+50+200 银行存款17950 应缴税费——个得税1000

1、计提工资时，　　借：管理费用等　　贷：应付职工薪酬——工资　　发放时，　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：银行存款　　贷：应交税费——应交个人所得税　　贷：应付职工薪酬——社保费等（个人承担部分）　　2、缴纳社保时　　借：应付职工薪酬—社会保险费—社会保险　　—医疗保险　　—失业保险　　—工伤保险　　—生育保险　　其他应收—xx人　　贷：银行存款　　3、社保转结时　　借：管理费用—社保　　贷;　　借：应付职工薪酬—社会保险费—社会保险　　—医疗保险　　—失业保险　　—工伤保险　　—生育保险　　4、缴纳个税时　　借：应缴税费—应缴个人所得税　　贷：银行存款

计提工资社保会计分录

3，计提社保分录

7月份发6月工资时，按工资表借：应付职工薪酬（应付工资数字）贷：其他应收款--社保（工资单上数字）现金7月份报7月的社保时，按银行单据借：管理费用--社保 (单位部分）其他应收款-社保（个人部分）就是工资单的数字贷：银行存款（你填报的数字）

不能这样模糊的讲，应该分清楚情况即然内部是b公司，那么这个b公司应该是独立核算的，然后社保的话，应该是公司人员的社保在公司计的，b公司人员的社保在b公司计提同时，公司的账只做公司的业务，b公司的账做b公司的业务假设，公司要计提10个人的社保2000元b公司要计提8个人的社保1600元共3600元社保，由b公司统一对外支付那么，公司的账务处理分录为：一、计提借：管理费用2000贷：应付职工薪酬2000二、拨款给b公司借：应付职工薪酬 2000借：内部往来-b公司 3600贷：银行存款 3600三、由b公司代缴社保借：应付职工薪酬 2000贷：内部往来-b公司 2000b公司的务处理分录：一、计提借：管理费用 1600贷：应付职工薪酬 1600二、收到b公司款项借：银行存款 3600贷：内部往来-公司 3600三、代缴公司社保借：内部往来-公司 2000贷：银行存款 2000四、缴纳b公司社保借：应付职工薪酬1600贷：银行存款供参考

计提社保分录

4，社保从计提到交纳过程的会计分录如何做啊

计提和缴纳社保会计分录如下：已执行新会计准则的缴纳时借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款计提时借：管理(销售、制造)费用、生产成本贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)未执行新会计准则的借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)其他应收(付)款--社会保险(个人部分)贷：银行存款

发放工资以及代扣代缴社保、公积金、个税的会计分录是：1、计提时工资时：借：管理费用-工资销售费用-工资等贷：应付职工薪酬2、发放工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应收款-个人社保其他应收款-个人公积金3、扣社保时：借：管理费用-社保费销售费用-社保费等其他应收款-个人社保贷：银行存款4、扣个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款5、扣住房公积金时：借：管理费用-公积金销售费用-公积金其他应收款-个人公积金贷：银行存款

社保费个人部分应挂在“其他应收款”，如果工资不在应付工资上核算，单位部份直接进管理费用，则：第一步：支付养老金时借：管理费用-社会保障费（单位部分）借：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）贷：银行存款支付工资收回养老金时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）贷：银行存款如果单独收回个人部分，则：借：银行存款（现金）贷：其他应收款-代付个人养老金（个人部分）这样核算，可以更好地计算人个负担部分，也方便社保年检，也可以知道是否已均扣回，是否少交，少收。

不用计提，缴纳后直接计入：借：管理费用-劳动保险（单位部分）借：其他应收款（个人）贷：银行存款发工资时扣除个人部分：借：应付工资贷：其他应收款（个人）贷：现金

计提时借：（各种费用）贷：其他应付款交纳时借：其他应付款贷：银行存款我也是个二把刀，请前辈指点。

5，求计提工资计提社保发放工资缴纳社保的会计分录社保要区

计提：借：管理（销售）费用--工资（应发数）贷：应付职工薪酬--工资（应发数）借：管理费用--社会保险（单位部分）贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）借：管理费用--公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--公积金（单位部分）缴纳社会保险借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）其他应收款--社会保险（个人部分）贷：银行存款缴纳公积金借：应付职工薪酬--公积金（单位部分）其他应收款--公积金（个人部分）贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬--工资（应发数）贷：其他应收款--社会保险（个人部分）其他应收款--公积金（个人部分）库存现金

计提工资、社保销售费用/管理费用/生产成本等——工资（XX部） ——社保（XX部）应付职工薪酬——工资 ——社保发放工资应付职工薪酬——工资其他应付款——代扣个人社保银行存款/现金应交税金——应交个调税缴纳社保应付职工薪酬——社保其他应付款——代扣个人社保银行存款

1、上月末计提工资借：管理费用（或者销售费用、制造费用）贷：应付职工薪酬2、15日发放工资借：应付职工薪酬贷：银行存款（或者库存现金）3、代扣代缴个人所得税计提时：借：其他应收款贷：应缴税费—应缴个人所得税实际缴纳时：借：应缴税费—应缴个人所得税贷：银行存款4、代缴社保实际缴纳时：借：管理费用单位缴纳部分其他应收款个人缴纳部分贷：银行存款收回代缴个人部分社保款项时：借：银行存款贷:其他应收款社保一般情况下是单位先代缴，然后再收回代缴个人部分，如果你们是直接从应付工资里面扣除的，那么只需要调整2、4顺序，在实际发放工资的时候:借：应付职工薪酬贷：银行存款其他应收款

计提工资：借：管理费用生产成本等贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款计提社保：借：其他应收款（个人）管理费用等（单位部分）贷：应付职工薪酬缴纳社保：借：应付职工薪酬贷：银行存款

会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。种类根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录

6，如何计提应给职工交纳的社保及公积金分录

在计提工资时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬－工资应付职工薪酬－社保基金发放工资：借：应付职工薪酬－工资贷：银行存款借：应付职工薪酬－社保基金贷：其他应收款（代扣社保等）缴纳社保时：借：其他应收款（代扣社保等）贷：银行存款计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。

应付职工薪酬在核算社保和公积金时，金额应该是单位负担部分和员工负担部分两者合计职工薪酬的会计核算分二步，第一步是工资和单位负担社保和公积金的计提，第二步是工资的发放及社保、个税的缴纳。应发工资是指员工因任职而取得的工薪、奖金、津贴、补贴以及其他与任职有关的收入合计；实发工资是指在应发工资的基础上扣除个人应负担的社会保险费、个人所得税后，实际发放给职工的工资数。一、职工薪酬中工资和社保的计提： 1、根据工资表金额计提工资的会计分录：借：管理费用-工资（应发数，针对管理人员工资）销售费用-工资（应发数，针对销售人员工资）生产成本-基本生产成本-直接人工费-工资（应发数，针对生产人员工资）制造费用—工资（应发数，针对生产管理人员工资）在建工程-待摊支出-工资（应发数，针对在建工程人员工资）贷：应付职工薪酬—工资（应发数） 2、计提公司负担部分的社会保险费和住房公积金金额，包括基本医疗保险、基本养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等的会计分录：借：管理费用—社会保险费—基本医疗保险（针对管理人员公司负担部分）管理费用—社会保险费—基本养老保险（针对管理人员公司负担部分）管理费用—社会保险费—失业保险（针对管理人员公司负担部分）管理费用—社会保险费—工伤保险（针对管理人员公司负担部分）管理费用—社会保险费—生育保险（针对管理人员公司负担部分）管理费用—住房公积金（针对管理人员公司负担部分）贷：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—失业保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—生育保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—住房公积金（针对管理人员公司负担部分）提示：其他属于销售费用、生产成本、制造费用、在建工程的负担的社会保险费用与管理费用一样进行明细核算。或者，也可以这样分项计提：借：管理费用—社会保险费—基本医疗保险（针对管理人员公司负担部分）销售费用—社会保险费—基本医疗保险（针对销售人员公司负担部分）生产成本—基本生产成本-直接人工费-社会保险费—基本医疗保险（针对销售人员公司负担部分） ……… 贷：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险（公司负担部分）二、职工薪酬中工资的发放及社会保险费、住房公积金的上缴： 1、工资发放及各种费用的扣缴的会计分录：借：应付职工薪酬—工资（应发数）贷：现金或银行存款（实际发放给员工的现金或打到工资卡中的金额）应交税费—个人所得税（工资表中计算出来的个税）其他应付款—社会保险费—基本医疗保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—基本养老保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—失业保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—工伤保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—生育保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—住房公积金（工资表中公司代扣的个人承担部分） 2、企业向社保部门缴纳社会保险及住房公积金的会计分录：借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—失业保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—工伤保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—社会保险费—生育保险（针对管理人员公司负担部分）应付职工薪酬—住房公积金（针对管理人员公司负担部分）其他应付款—社会保险费—基本医疗保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—基本养老保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—失业保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—工伤保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—社会保险费—生育保险（工资表中公司代扣的个人承担部分）其他应付款—住房公积金（工资表中公司代扣的个人承担部分）贷：银行存款（实际公司+个人合计缴纳给社保部门和住房公积金中心的金额） 3、个人所得税缴纳的会计分录：借：应交税费—个人所得税贷：银行存款（代扣代缴个人所得税的合计金额，与个税明细申报金额要一致）三、其他应付职工薪酬的账务处理： 1、发生职工福利费、工会经费、职工教育经费的会计分录：借：管理费用—职工福利费管理费用—工会经费管理费用—职工教育经费贷：应付职工薪酬—职工福利费应付职工薪酬—工会经费应付职工薪酬—职工教育经费【提示：现在企业所得税法规定，职工福利费、工会经费、职工教育经费按照实际发生额在工资总额的14%、2%、2.5%范围内限额扣除，一般单位不再单独计提这些费用，而是按实际发生额列支成本费用】 2、对外支付时：借：应付职工薪酬—职工福利费应付职工薪酬—工会经费应付职工薪酬—职工教育经费贷：银行存款（或库存现金）

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